A.內(nèi)部控制的存在能夠減少或者消除固有風(fēng)險(xiǎn)
B.穿行測(cè)試主要是通過(guò)抽樣檢驗(yàn)公司業(yè)務(wù)是否符合內(nèi)控要求的方法
C.固有風(fēng)險(xiǎn)是某項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性
D.對(duì)于關(guān)鍵業(yè)務(wù)或固有風(fēng)險(xiǎn)的充分檢驗(yàn)和分析,可以為防止重大差錯(cuò)的出現(xiàn)提供充分保證
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A.重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策或聯(lián)簽制度
B.企業(yè)選擇投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)突出主業(yè),不得從事股票投資或衍生金融產(chǎn)品等高風(fēng)險(xiǎn)投資
C.投資方案發(fā)生重大變更的,應(yīng)視情況決定是否重新進(jìn)行可行性研究并履行相應(yīng)審批程序
D.轉(zhuǎn)讓投資必須委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估,并報(bào)授權(quán)批準(zhǔn)部門批準(zhǔn)
A.審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)的內(nèi)部控制
B.審計(jì)委員會(huì)的組成中獨(dú)立、非行政董事要占半數(shù)以上
C.審計(jì)委員會(huì)每年至少與外聘及內(nèi)部審計(jì)師會(huì)面一次,討論與審計(jì)相關(guān)事宜
D.一般情況下審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程
A.未建立授權(quán)機(jī)制與不相容職務(wù)崗位分離制度
B.物資采購(gòu)申請(qǐng)金額超標(biāo),未向上級(jí)公司安排大宗物品采購(gòu)
C.未定期盤存固定資產(chǎn)
D.董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)構(gòu)成中包含了公司財(cái)務(wù)總監(jiān)
A.合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)
B.合理保證企業(yè)資產(chǎn)安全
C.合理保證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整
D.提高經(jīng)營(yíng)效率和效果
A.治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)
B.缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)行機(jī)制和執(zhí)行力
C.權(quán)責(zé)分配不合理
D.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué)
A.企業(yè)對(duì)誠(chéng)信和道德價(jià)值觀做出承諾
B.企業(yè)根據(jù)其目標(biāo),使員工各自擔(dān)負(fù)起內(nèi)部控制的相關(guān)責(zé)任
C.董事會(huì)獨(dú)立于管理層,對(duì)內(nèi)部控制的制定及其績(jī)效實(shí)施監(jiān)控
D.企業(yè)為用以支持目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的技術(shù)選擇并制定一般控制政策
A.比較分析是一種通過(guò)數(shù)據(jù)分析,識(shí)別評(píng)價(jià)關(guān)注點(diǎn)的方法
B.實(shí)地查驗(yàn)是一個(gè)用于業(yè)務(wù)層面評(píng)價(jià)的方法
C.評(píng)價(jià)工作人員進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)以測(cè)試企業(yè)記錄存貨的數(shù)量屬于實(shí)地查驗(yàn)
D.通過(guò)比較月度銷售情況,識(shí)別異常區(qū)間進(jìn)行檢查屬于抽樣方法
A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)以12月31日作為年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的基準(zhǔn)日
B.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后方可對(duì)外披露或報(bào)送相關(guān)部門
C.企業(yè)應(yīng)在基準(zhǔn)日后3個(gè)月內(nèi)報(bào)出內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
D.評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出后不能再對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論做任何調(diào)整
A.研究成果歸屬
B.離職條件
C.離職后保密義務(wù)
D.離職后競(jìng)業(yè)限制年限及違約責(zé)任
A.過(guò)度擴(kuò)張,脫離了甲公司的實(shí)際管控能力
B.收購(gòu)后沒(méi)有有效進(jìn)行文化整合,發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施不到位
C.偏離主業(yè),導(dǎo)致企業(yè)資源分散,難以形成自身核心能力
D.治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè),缺乏科學(xué)決策能力
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企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí),發(fā)現(xiàn)采購(gòu)部門的部分采購(gòu)項(xiàng)目未按制度規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)。按照內(nèi)部控制缺陷的本質(zhì)分類,這種缺陷屬于()。
下列各項(xiàng)中,屬于內(nèi)部控制要素中的控制活動(dòng)在風(fēng)險(xiǎn)管理框架下的公司治理中的體現(xiàn)有()。
下列各項(xiàng)說(shuō)法中錯(cuò)誤的有()。
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》,發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制的措施有()。
下列關(guān)于內(nèi)部控制審計(jì)要求說(shuō)法中正確的有()。
以下屬于COS0內(nèi)部控制框架提出的內(nèi)控目標(biāo)的是()。
下列關(guān)于獨(dú)立董事的說(shuō)法正確的是()。
我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》將內(nèi)部控制的目標(biāo)歸納為五個(gè)方面,以下屬于這五方面的有()。
下列屬于銷售業(yè)務(wù)需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)的是()。
下列各項(xiàng)中,符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號(hào)一全面預(yù)算》規(guī)定的是()。