A.內部報告系統(tǒng)缺失、功能不健全、內容不完整,可能影響生產經營有序運行
B.系統(tǒng)運行維護和安全措施不到位,可能導致信息泄露或毀損,系統(tǒng)無法正常運行
C.內部信息傳遞不通暢、不及時,可能導致決策失誤、相關政策措施難以落實
D.內部信息傳遞中泄露商業(yè)秘密,可能削弱企業(yè)核心競爭力
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A.取得經營的效率和有效性
B.確保財務報告的可靠性
C.遵循適用的法律法規(guī)
D.促進企業(yè)實現發(fā)展戰(zhàn)略
A.銷售政策和策略不當,市場預測不準確,可能導致銷售不暢
B.客戶信用管理不到位,可能導致銷售款項不能收回或遭受欺詐
C.產品質量低劣,侵害消費者利益,可能導致企業(yè)巨額賠償、形象受損
D.銷售過程存在舞弊行為,可能導致企業(yè)利益受損
A.安全生產措施不到位,責任不落實,可能導致企業(yè)發(fā)生安全事故
B.產品質量低劣,侵害消費者利益,可能導致企業(yè)巨額賠償、形象受損,甚至破產
C.缺乏誠實守信的經營理念,可能導致舞弊事件的發(fā)生,造成企業(yè)損失,影響企業(yè)信譽
D.促進就業(yè)和員工權益保護不夠,可能導致員工積極性受挫,影響企業(yè)發(fā)展和社會穩(wěn)定
A.企業(yè)應當在充分調查研究、科學分析預測和廣泛征求意見的基礎上制定發(fā)展目標
B.企業(yè)應當根據發(fā)展目標制定戰(zhàn)略規(guī)劃
C.企業(yè)應當在董事會下設立戰(zhàn)略委員會,或指定相關機構負責發(fā)展戰(zhàn)略管理工作
D.組織外部因素引發(fā)的文化風險
A.內部控制的存在能夠減少或者消除固有風險
B.穿行測試主要是通過抽樣檢驗公司業(yè)務是否符合內控要求的方法
C.固有風險是某項業(yè)務風險發(fā)生的可能性
D.對于關鍵業(yè)務或固有風險的充分檢驗和分析,可以為防止重大差錯的出現提供充分保證
A.重大投資項目應當按照規(guī)定的權限和程序實行集體決策或聯(lián)簽制度
B.企業(yè)選擇投資項目應當突出主業(yè),不得從事股票投資或衍生金融產品等高風險投資
C.投資方案發(fā)生重大變更的,應視情況決定是否重新進行可行性研究并履行相應審批程序
D.轉讓投資必須委托具有相應資質的專門機構進行評估,并報授權批準部門批準
A.審計委員會負責審查企業(yè)的內部控制
B.審計委員會的組成中獨立、非行政董事要占半數以上
C.審計委員會每年至少與外聘及內部審計師會面一次,討論與審計相關事宜
D.一般情況下審計委員會負責整個風險管理過程
A.未建立授權機制與不相容職務崗位分離制度
B.物資采購申請金額超標,未向上級公司安排大宗物品采購
C.未定期盤存固定資產
D.董事會審計委員會構成中包含了公司財務總監(jiān)
A.合理保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)
B.合理保證企業(yè)資產安全
C.合理保證企業(yè)財務報告及相關信息真實完整
D.提高經營效率和效果
A.治理結構形同虛設
B.缺乏科學決策、良性運行機制和執(zhí)行力
C.權責分配不合理
D.內部機構設計不科學
最新試題
下列各項關于內部控制評價工作組開展現場檢查測試所采用方法的表述中,錯誤的是()。
下列關于內部控制評價的說法中,正確的是()。
下列各項中,符合《企業(yè)內部控制應用指引第15號一全面預算》規(guī)定的是()。
甲公司是一家智能手機研發(fā)企業(yè),近日通過社會招聘引進了海歸博士王某從事智能手機核心技術的研發(fā)和攻關,根據《企業(yè)內部控制應用指引第10號一研究與開發(fā)》的有關要求,甲公司在與王某簽訂勞動合同時,應特別約定()。
下列各項關于企業(yè)合同管理內部控制的表述中,正確的是()。
根據《企業(yè)內部控制應用指引》,發(fā)展戰(zhàn)略內部控制的措施有()。
甲公司成立于1998年,自成立以來,在追求公司盈利的同時,一直以履行社會責任為己任,該公司在履行社會責任方面需關注的主要風險包括()。
下列各項關于內部控制缺陷的說法中,錯誤的有()。
下列各項中,符合《企業(yè)內部控制應用指引第14號一財務報告》規(guī)定的是()。
以下關于內部控制評價報告表述錯誤的有()。