綜合題:本題目考核礦山服務(wù)公司的增值稅和營業(yè)稅某礦山服務(wù)公司經(jīng)營范圍包括礦產(chǎn)品的開采、切割;礦山爆破、穿孔;礦產(chǎn)品開采技術(shù)咨詢業(yè)務(wù)。該公司是增值稅一般納稅人,也是營業(yè)稅納稅人。2015年2月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)外購礦產(chǎn)品切割設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款23萬元,增值稅3.91萬元;購置礦山爆破設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款42萬元,增值稅7.14萬元;支付當(dāng)月生產(chǎn)經(jīng)營用的電費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款10萬元,增值稅1.7萬元;
(2)支付礦產(chǎn)品切割設(shè)備運(yùn)費(fèi),取得增值稅一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)1萬元;支付礦山爆破設(shè)備運(yùn)費(fèi),取得增值稅一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)1萬元;外購一批電飯煲用于職工福利,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款5萬元.增值稅0.85萬元:
(3)從事礦產(chǎn)品切割取得收入50萬元(價(jià)稅合計(jì)數(shù),下同);進(jìn)行礦山爆破取得收入20萬元;取得礦產(chǎn)品開采技術(shù)咨詢收入15萬元;
(4)轉(zhuǎn)讓一批已使用過的舊設(shè)備,取得收入5.67萬元,該批設(shè)備于2007年購入;
(5)按照國稅局要求,該公司首次購買增值稅防偽稅控系統(tǒng)的稅控盤和金稅盤,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款0.16萬元,增值稅0.0272萬元;該公司還購置一臺(tái)電腦專用于匯總增值稅發(fā)票信息,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款1.3萬元,增值稅0.221萬元。假定上述應(yīng)認(rèn)證的發(fā)票均在當(dāng)期通過了認(rèn)證并允許抵扣。
要求:根據(jù)上述資料,按順序回答下列問題。
(1)該礦山服務(wù)公司當(dāng)期應(yīng)納的營業(yè)稅;
(2)該礦山服務(wù)公司當(dāng)期轉(zhuǎn)讓舊設(shè)備應(yīng)納的增值稅;
(3)該礦山服務(wù)公司當(dāng)期實(shí)際可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù);
(4)該礦山服務(wù)公司當(dāng)期應(yīng)納的增值稅。
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.納稅人臨時(shí)占用耕地
B.機(jī)場建設(shè)跑道占用的耕地
C.農(nóng)民新建住宅占用的耕地
D.企業(yè)新建辦公樓占用的魚塘
A.建成后開發(fā)企業(yè)轉(zhuǎn)為自用的
B.建成后開發(fā)企業(yè)用于出租的
C.建成后有償轉(zhuǎn)讓的
D.建成后產(chǎn)權(quán)屬于全體業(yè)主所有的
最新試題
機(jī)器、機(jī)械的最低折舊年限是()
下列房產(chǎn)處置應(yīng)繳納個(gè)人所得稅的有()。
某企業(yè)2014年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為200萬元,已在全年預(yù)繳稅款40萬元,來源于境外某國所得100萬元,境外所得稅稅率30%,由于享受優(yōu)惠實(shí)際按20%稅率納稅,該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)的稅款為()。(假定我國不實(shí)行稅收饒讓)
某企業(yè)破產(chǎn)清算時(shí),其房地產(chǎn)評(píng)估價(jià)值為4000萬元,其中以價(jià)值3000萬元的房地產(chǎn)抵償債務(wù),將價(jià)值1000萬元的房地產(chǎn)進(jìn)行拍賣,拍賣收入1200萬元。債權(quán)人獲得房地產(chǎn)后,與他人進(jìn)行房屋交換,取得額外補(bǔ)償500萬元。題目中涉及的當(dāng)事人各方合計(jì)應(yīng)繳納契稅為()。(契稅適用稅率3%)
關(guān)于企業(yè)年金個(gè)人所得稅的征收管理規(guī)定,按照現(xiàn)行政策規(guī)定下列表述不正確的是()。
汽車的最低折舊年限是()
企業(yè)發(fā)生的合理的勞動(dòng)保護(hù)支出,()扣除
下列各項(xiàng)符合房產(chǎn)稅規(guī)定的是()。
計(jì)算問答題:某賓館經(jīng)營餐飲、住宿、歌舞娛樂、商品銷售業(yè)務(wù),并能分賬核算兼營業(yè)務(wù),是增值稅小規(guī)模納稅人,3月收入情況如下:(1)餐廳現(xiàn)場消費(fèi)的餐飲收入為20萬元,另有加收的15%的服務(wù)費(fèi)收入3萬元;(2)歌廳取得門票收入2萬元,酒水飲料收入5萬元;(3)客房住宿收入10萬元,因旅客不慎毀壞浴缸,收取房費(fèi)之外賠償金0.3萬元;(4)小賣部銷售商品收入3.09萬元。(已知當(dāng)?shù)貖蕵窐I(yè)的營業(yè)稅稅率為20%)要求:(1)該賓館當(dāng)月餐廳收入應(yīng)納的營業(yè)稅;(2)該賓館當(dāng)月歌廳收入應(yīng)納的營業(yè)稅;(3)該賓館當(dāng)月客房收入應(yīng)納的營業(yè)稅;(4)該賓館當(dāng)月小賣部收入應(yīng)納的增值稅。
王某將其擁有的一處房產(chǎn)給李某,雙方簽訂房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移合同并按規(guī)定辦理了房屋產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)。下列關(guān)于契稅和印花稅的表述中,正確的有()。