以下哪一項關(guān)于舞弊調(diào)查的工作底稿記錄的敘述是正確?()
I所有控告證據(jù)都應(yīng)該包含在工作底稿中。
II.所有重要的證言證據(jù)都應(yīng)該進行檢查以保證其能夠為結(jié)論提供充分的依據(jù)。
III.如果和被懷疑對象進行面談,那么就應(yīng)該將書面證明材料或書面陳述材料歸入工作底稿中。
A.只有I。
B.只有Ⅱ。
C.Ⅱ和Ⅲ。
D.I、Ⅱ和Ⅲ。
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A.工作底稿應(yīng)能充分支持審計報告,從而不需要其他口頭的細節(jié)陳述。
B.工作底稿應(yīng)在任何時刻均被妥善保管,避免意外損失或沒有經(jīng)過同意的翻閱。
C.工作底稿應(yīng)按時間順序排列,即越早的工作底稿越應(yīng)放在文檔的前面。
D.內(nèi)部審計師應(yīng)確定組織與文檔化的標準方法。
A.水平流程圖更能清楚的展示流程。
B.它更關(guān)注任務(wù)的分派和對績效的獨立檢查。
C.它強調(diào)部門間或人員間的處理流程。
D.部門線之間不交叉。
以下X條形圖是一個健康保險公司應(yīng)用計算機輸出結(jié)果監(jiān)督醫(yī)生為各種外科治療過程所開賬單金額的例子。
圖上標注的數(shù)據(jù)表明:()
A.循環(huán)變化。
B.非正常變化。
C.正常變化。
D.隨機變化。
A.技術(shù)專家應(yīng)該參與到流程圖的繪制中。
B.圖形可能存在缺陷。
C.流程圖可能由于太過復(fù)雜影響使用。
D.垂直流程圖需要多次會議才能達成。
A.內(nèi)部審計人員認為與客戶的進一步洽談是必要的。
B.內(nèi)部審計人員需要確認這一進程和個人任務(wù)是否在規(guī)定的公差范圍內(nèi)運行。
C.一個可視描述因為流程簡單會變得價值減弱。
D.敘述性文件更容易識別潛在欺詐風險。
A.散布圖。
B.P圖。
C.R圖。
D.X條形圖。
下列選項中,屬于使用控制圖所需要注意的一般事項的是:()
Ⅰ.控制區(qū)取決于進程中,需要不斷對控制界限進行微調(diào)。
Ⅱ.數(shù)據(jù)被限制在很小的樣本內(nèi)。
Ⅲ.數(shù)據(jù)圖容易受到計量差錯或短期管理不善影響。
Ⅳ.控制圖無法很好揭示差異的原因。
A.Ⅰ和Ⅲ。
B.Ⅰ和Ⅳ。
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
D.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
A.銷售方提供的銷售發(fā)票
B.內(nèi)部審計師對財務(wù)差額的計算結(jié)果
C.銀行對賬單
D.會計人員已經(jīng)連續(xù)編號的原始憑證
A.從銷售憑證中選取若干樣本,并追查至應(yīng)收賬款的明細賬
B.從應(yīng)收賬款的明細賬追查至銷售憑證
C.將現(xiàn)金日記賬與應(yīng)收賬款明細賬進行對比
D.將應(yīng)收賬款明細賬與存貨的永續(xù)記錄進行對比
A.將每天銷售記錄與銀行存款的數(shù)額進行比較
B.將每天的現(xiàn)金收入與銀行存款進行比較
C.將銀行存款日記賬與現(xiàn)金收入進行比較
D.對出納的職責進行檢查和核對
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某內(nèi)部審計師在對組織的內(nèi)部控制進行初步調(diào)查分析時估計內(nèi)部控制可能存在漏洞,那么該內(nèi)部審計師接下來應(yīng)該()
以下哪項陳述精確描述了混合審查()
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現(xiàn)考慮甲乙兩人中選擇其一進入審計團隊執(zhí)行一項技術(shù)性很強的審查工作。從客觀性的角度考量,以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計工作()Ⅰ.甲是內(nèi)部審計工作人員,具備必須要的技術(shù)技能。甲在將審計的系統(tǒng)開發(fā)過程中參加過該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計領(lǐng)域的技術(shù)專家,但并非內(nèi)部審計工作人員。雖然乙在將要審計的信息系統(tǒng)部門中擁有個人聲譽,但他任職于組織的另一個部門
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