某建筑企業(yè)為增值稅一般納稅人,位于A市市區(qū),2019年3月發(fā)生如下業(yè)務:
假定本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定,并在本月按照規(guī)定認證抵扣進項稅額。
(1)在機構(gòu)所在地提供建筑服務,開具增值稅專用發(fā)票,注明金額400萬元、稅額40萬元。另在B市C縣城提供建筑服務,取得含稅收入220萬元,其中支付分包商工程價款,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額50萬元、稅額5萬元。上述建筑服務均適用一般計稅方法。
(2)購買一批建筑材料,用于一般計稅方法項目,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額280萬元、稅額44.8萬元。
(3)在機構(gòu)所在地提供建筑服務,該項目為老項目,企業(yè)選擇適用簡易計稅方法,開具增值稅專用發(fā)票,注明金額200萬元。
(4)購買一臺專業(yè)設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額3萬元、稅額0.48萬元。該設(shè)備用于建筑工程老項目,該項目選擇適用簡易計稅方法。
(5)購買辦公用的固定資產(chǎn),取得增值稅專用發(fā)票,注明金額10萬元、稅額1.6萬元,無法劃清是用于一般計稅項目還是簡易計稅項目。
(6)購買辦公用品,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額5萬元、稅額0.8萬元,無法劃清是用于一般計稅項目還是簡易計稅項目。
A.0.77
B.1.01
C.0.93
D.1.16
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你可能感興趣的試題
某建筑企業(yè)為增值稅一般納稅人,位于A市市區(qū),2019年3月發(fā)生如下業(yè)務:
假定本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定,并在本月按照規(guī)定認證抵扣進項稅額。
(1)在機構(gòu)所在地提供建筑服務,開具增值稅專用發(fā)票,注明金額400萬元、稅額40萬元。另在B市C縣城提供建筑服務,取得含稅收入220萬元,其中支付分包商工程價款,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額50萬元、稅額5萬元。上述建筑服務均適用一般計稅方法。
(2)購買一批建筑材料,用于一般計稅方法項目,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額280萬元、稅額44.8萬元。
(3)在機構(gòu)所在地提供建筑服務,該項目為老項目,企業(yè)選擇適用簡易計稅方法,開具增值稅專用發(fā)票,注明金額200萬元。
(4)購買一臺專業(yè)設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額3萬元、稅額0.48萬元。該設(shè)備用于建筑工程老項目,該項目選擇適用簡易計稅方法。
(5)購買辦公用的固定資產(chǎn),取得增值稅專用發(fā)票,注明金額10萬元、稅額1.6萬元,無法劃清是用于一般計稅項目還是簡易計稅項目。
(6)購買辦公用品,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額5萬元、稅額0.8萬元,無法劃清是用于一般計稅項目還是簡易計稅項目。
A.該設(shè)備進項稅額由納稅人自行決定是否抵扣
B.購買時抵扣進項稅額0.48萬元
C.若該設(shè)備將來轉(zhuǎn)用于一般計稅方法項目,按原值計算抵扣進項稅額
D.購買時不得抵扣進項稅額
E.若該設(shè)備將來轉(zhuǎn)用于一般計稅方法項目,按凈值計算抵扣進項稅額
A.城鎮(zhèn)公共供水企業(yè)實際取用水量應當考慮合理損耗因素
B.疏干排水的實際取用水量按照排水量確定
C.采油排水經(jīng)分離凈化后在封閉管道回注的,從低制定稅額標準
D.規(guī)定限額內(nèi)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)取用水,減半征收水資源稅
E.水利工程管理單位為配置或者調(diào)度水資源取水的不繳納水資源稅
A.出口煤炭免征資源稅
B.對衰竭期煤礦開采的煤炭,資源稅減征30%
C.對充填開采置換出來的煤炭,資源稅減征50%
D.對衰竭期煤礦開采的煤炭實行減稅備案,不需要減稅審批
E.對充填開采置換出來的煤炭實行減稅審批
A.15000
B.14000
C.12000
D.24000
A.6000
B.20000
C.12000
D.16000
A.14.29
B.16.09
C.42.87
D.55.23
最新試題
下列情形中征收環(huán)境保護稅的是()。
A 公司進口貨物一批,經(jīng)海關(guān)審定的成交價格及境外運保費折合人民幣為600萬元,單獨計價并經(jīng)海關(guān)審核屬實的進口后裝配調(diào)試費用40萬元,該貨物進口關(guān)稅稅率為7%,海關(guān)填發(fā)稅款繳款書的日期為2020年9月10日,該公司于2020年9月30日繳納關(guān)稅稅款,海關(guān)應對其加收滯納金()元。
2020年9月,某稀土開采企業(yè)開采5噸稀土原礦,直接銷售原礦2噸,取得不含稅銷售額20萬元,從礦區(qū)運到客戶公司發(fā)生運輸費用2萬元。剩余3噸稀土原礦加工成精礦銷售,取得不含稅銷售額45萬元。已知該企業(yè)每噸稀土原礦加工為精礦發(fā)生的成本為3萬元,成本利潤率為15%,按照成本法計算資源稅。稀土礦資源稅稅率為27%,則該企業(yè)當月應繳納資源稅()萬元。
2020年1月,某小規(guī)模納稅人企業(yè)出租一棟閑置廠房,一次性收取全年租金20萬元,銷售貨物取得含稅價款12萬元,銷售一批舊貨取得含稅價款5萬元。該企業(yè)按月申報繳納增值稅。則該企業(yè)當月應繳納增值稅()萬元。
甲企業(yè)2020年3月產(chǎn)生冶煉渣500噸,粉煤灰200噸,其他廢物中的半固態(tài)廢物300噸,其中綜合利用的冶煉渣和粉煤灰共200噸(符合國家和地方環(huán)境保護標準),在符合國家和地方環(huán)境保護標準的設(shè)施貯存其他廢物中的半固態(tài)廢物50噸,同時處置粉煤灰20噸,適用稅額為25元/噸。甲企業(yè)3月固體廢物應繳納環(huán)境保護稅()元。
某汽車制造廠將排量為2.0升的自產(chǎn)A 型汽車5輛轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn),5輛對外抵償債務,A 型汽車不含稅售價為170000元,主管稅務機關(guān)參照國家稅務總局規(guī)定的最低計稅價格核定的價格為180000元。該汽車制造廠應納車輛購置稅()元。
下列關(guān)于稅收規(guī)范性文件的特征表述錯誤的有()。
自2019年1月1日至2021年12月31日,下列關(guān)于扣減增值稅規(guī)定的表述,不正確的是()。
下列有關(guān)營改增試點行業(yè)的銷售額說法正確的有()。
下列有關(guān)卷煙最低計稅價格的核定說法正確的是()。