A.應交稅費—應交增值稅
B.應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
C.應交稅費—未交增值稅
D.應交稅費—應交增值稅(未交增值稅)
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A.應稅銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)
B.應稅銷售額=不含稅銷售額÷(1+征收率)
C.應稅銷售額=含稅銷售額÷(1一征收率)
D.應稅銷售額=不含稅銷售額÷(1一征收率)
A.222
B.52
C.50
D.520
A.借:原材料11000;貸:銀行存款11000
B.借:原材料10000;貸:銀行存款10000
C.借:原材料9100;應交稅費—應交增值稅(進項稅額)900;貸:銀行存款10000
D.借:原材料10100;應交稅費—應交增值稅(進項稅額)900;貸:銀行存款11000
A.材料用于非生產(chǎn)經(jīng)營用工程
B.產(chǎn)品盤虧
C.產(chǎn)品對外投資
D.外購材料用于集體福利
A.借:稅金及附加100000;貸:應交稅費-應交城建稅70000;應交教育費附加30000
B.借:固定資產(chǎn)清理100000;貸:應交稅費-應交城建稅70000;應交教育費附加30000
C.借:營業(yè)外支出100000;貸:應交稅費-應交城建稅70000;應交教育費附加30000
D.借:管理費用30000;貸:應交稅費-應交城建稅70000;應交教育費附加30000
A.增值稅
B.印花稅
C.教育費附加
D.車船稅
A.管理費用
B.其他應交款
C.城建稅
D.稅金及附加
A.進項稅額
B.銷項稅額
C.進項稅轉(zhuǎn)出
D.原材料成本
最新試題
將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于非增值稅應稅項目(如在建職工食堂)屬于視同銷售行為,所以要確認收入,同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。
企業(yè)將自產(chǎn)的應稅消費品用于對外投資,消費稅應該計入長期股權(quán)投資。
某企業(yè)2017年10月購入材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額共計125800元,銷售產(chǎn)品開出增值稅專用發(fā)票注明稅額255000元、開出增值稅普通發(fā)票注明稅額51000元,以自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工成本30000元、計稅價格50000元,不動產(chǎn)建造工程領用已抵扣進項稅額的原材料8000元,各種材料、商品產(chǎn)品適用的增值稅稅率均為17%,取得的增值稅專用發(fā)票已全部經(jīng)過認證,則該企業(yè)2017年10月應交的增值稅額為()元。
“進項稅額”項目,反映企業(yè)購進貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣,按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進項稅額。
企業(yè)將自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利發(fā)給職工,屬于視同銷售行為。
存貨清查過程中,由于管理不善造成的存貨短缺,進項稅額不得抵扣增值稅,所以會涉及“應交稅費應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)”這一賬戶。
結(jié)轉(zhuǎn)本月應交未交增值稅時,借記“應交稅費應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”賬戶,貸記“應交稅費—未交增值稅”賬戶。
下列情況中,增值稅進項稅額不可以抵扣的有()
企業(yè)用現(xiàn)金購買印花稅票100元時,應借記“稅金及附加100”,貸記“應交稅費100”。
企業(yè)銷售應稅消費品產(chǎn)生的消費稅應該借記“稅金及附加”,貸記“應交稅費一應交消費稅”,若發(fā)生退貨,則相應的消費稅也要做退稅處理。