單項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中不屬于基金會(huì)計(jì)核算的主要內(nèi)容的是（）。

A.證券和衍生工具交易核算
B.基金持股結(jié)構(gòu)核算
C.利息和溢價(jià)核算
D.估值核算


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1.單項(xiàng)選擇題基金的會(huì)計(jì)核算對(duì)象不包括（）。

A.資產(chǎn)類、負(fù)債類
B.投資類
C.共同類
D.所有者權(quán)益類和損益類

2.單項(xiàng)選擇題（）是指從基金資產(chǎn)中扣除的用于支付銷售機(jī)構(gòu)傭金以及基金管理人的基金營(yíng)銷廣告費(fèi)等方面的費(fèi)用。

A.基金管理會(huì)
B.基金托管費(fèi)
C.基金銷售服務(wù)費(fèi)
D.基金運(yùn)作費(fèi)

3.單項(xiàng)選擇題（）是基金估值的第一責(zé)任主體。

A.基金托管人
B.基金管理人
C.基金份額持有人
D.基金管理公司

4.單項(xiàng)選擇題在基金資產(chǎn)估值中，下列對(duì)基金管理公司描述錯(cuò)誤的是（）。

A.應(yīng)該制定基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)的業(yè)務(wù)管理制度，明確基金估值的原則和程序
B.建立健全估值決策體系，使用合理可靠的估值業(yè)務(wù)系統(tǒng)
C.根據(jù)基金投資策略定期審閱估值原則和程序，確保其持續(xù)適用性
D.成立基金估值工作小組，定期評(píng)估基金行業(yè)的估值原則和程序

5.單項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)關(guān)于具體投資品種的估值方法表述錯(cuò)誤的是（）。

A.交易所上市的有價(jià)證券以其估值日正在證券交易所掛牌的市價(jià)進(jìn)行估值
B.交易所上市交易的債券按第三方估值機(jī)構(gòu)提供的當(dāng)日估值凈值估值
C.在交易所上市交易的可轉(zhuǎn)換債券按當(dāng)日收盤價(jià)作為估值全價(jià)
D.對(duì)交易所上市的私募債券參考市場(chǎng)上公司債的收益率進(jìn)行估值

6.單項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)關(guān)于具體投資品種的估值方法表述錯(cuò)誤的是（）。

A.首次發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值
B.配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按成本價(jià)估值
C.首次發(fā)行未上市的股票、債券，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下按成本計(jì)量
D.送股、轉(zhuǎn)增股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值

7.單項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)關(guān)于基金資產(chǎn)估值的概念描述錯(cuò)誤的是（）。

A.基金資產(chǎn)估值需要按一定的原則和方法對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)進(jìn)行估算
B.基金資產(chǎn)估值需要按一定的原則和方法對(duì)基金所擁有的全部負(fù)債進(jìn)行估算
C.基金資產(chǎn)估值是按照一定原則和方法確定基金份額交易價(jià)格的過程
D.基金資產(chǎn)估值的核心內(nèi)容是確定資產(chǎn)的公允價(jià)值

9.單項(xiàng)選擇題（）是QDII基金的會(huì)計(jì)核算和資產(chǎn)估值的責(zé)任主體。

A.基金管理公司
B.基金托管人
C.證券交易所
D.會(huì)計(jì)事務(wù)所

10.單項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中關(guān)于基金估值原則表述錯(cuò)誤的是（）。

A.對(duì)于現(xiàn)有估值原則不能客觀反映投資品種公允價(jià)值的情形，基金管理公司可以自行決定估值結(jié)果
B.對(duì)于估值日無市價(jià)且最近未發(fā)生重大變化的證券，可以采用最近交易市價(jià)確定公允價(jià)值
C.對(duì)于估值日無市價(jià)且發(fā)生過對(duì)資產(chǎn)凈值影響幅度超過0.25％以上重大事件的證券，需按照同類投資品的價(jià)格變化調(diào)整最近的交易市價(jià)
D.采用估值技術(shù)估值時(shí)需要事先驗(yàn)證其可靠性