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不定項選擇某大學(xué)陳教授2013年11月取得如下收入：（1）工資收入4800元。（2）一次性稿費(fèi)收入5000元。（3）一次性講學(xué)收入500元。（4）一次性翻譯資料收入3000元。（5）到期國債利息收入1286元。（6）為某公司提供技術(shù)咨詢，一次性取得報酬24000元。（7）出租用于居住的住房，取得出租住房的租金收入為3000元，繳納相關(guān)稅費(fèi)99元。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。陳教授取得到期國債利息收入和技術(shù)咨詢收入的征稅規(guī)定中，正確的是（）。

A.取得的到期國債利息收入免征個人所得稅
B.國債利息收入應(yīng)繳納的個人所得稅為257.2元
C.為某公司提供技術(shù)咨詢適用加成征收
D.技術(shù)咨詢報酬收入應(yīng)繳納的個人所得稅為3840元

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1.不定項選擇某大學(xué)陳教授2013年11月取得如下收入：（1）工資收入4800元。（2）一次性稿費(fèi)收入5000元。（3）一次性講學(xué)收入500元。（4）一次性翻譯資料收入3000元。（5）到期國債利息收入1286元。（6）為某公司提供技術(shù)咨詢，一次性取得報酬24000元。（7）出租用于居住的住房，取得出租住房的租金收入為3000元，繳納相關(guān)稅費(fèi)99元。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。對于陳教授出租住房的征稅規(guī)定，正確的是（）。

A.出租住房收入3000元，可以減除800元的定額費(fèi)用
B.出租住房時繳納的其他稅費(fèi)可以在計算個人所得稅前扣除
C.出租住房收入按照財產(chǎn)租賃所得征稅，適用20%的比例稅率
D.出租住房收入應(yīng)繳納的個人所得稅為420.2元

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2.不定項選擇某大學(xué)陳教授2013年11月取得如下收入：（1）工資收入4800元。（2）一次性稿費(fèi)收入5000元。（3）一次性講學(xué)收入500元。（4）一次性翻譯資料收入3000元。（5）到期國債利息收入1286元。（6）為某公司提供技術(shù)咨詢，一次性取得報酬24000元。（7）出租用于居住的住房，取得出租住房的租金收入為3000元，繳納相關(guān)稅費(fèi)99元。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。下列關(guān)于陳教授各項收入的征稅規(guī)定，不正確的是（）。

A.工資收入的應(yīng)納稅所得額為2800元
B.一次性稿費(fèi)收入，按照"稿酬所得"征稅
C.一次性講學(xué)收入，按照"勞務(wù)報酬所得"征稅
D.一次性翻譯資料收入，按照"稿酬所得"征稅

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3.不定項選擇某大學(xué)陳教授2013年11月取得如下收入：（1）工資收入4800元。（2）一次性稿費(fèi)收入5000元。（3）一次性講學(xué)收入500元。（4）一次性翻譯資料收入3000元。（5）到期國債利息收入1286元。（6）為某公司提供技術(shù)咨詢，一次性取得報酬24000元。（7）出租用于居住的住房，取得出租住房的租金收入為3000元，繳納相關(guān)稅費(fèi)99元。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。下列關(guān)于陳教授各項收入的應(yīng)納稅額，計算正確的是（）。

A.工資收入應(yīng)納個人所得稅115元
B.一次性稿費(fèi)收入應(yīng)納個人所得稅800元
C.一次性講學(xué)收入應(yīng)納個人所得稅160元
D.一次性翻譯資料收入應(yīng)納個人所得稅440元

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4.不定項選擇某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2013年有關(guān)經(jīng)營情況和納稅情況如下：（1）銷售收入230萬元，銷售成本120萬元。（2）投資收益共計100萬元，其中50萬為國債持有到期的利息收入，另外50萬元為境外分回的投資收益（境外所得稅稅率為20%）。（3）銷售費(fèi)用60元，其中廣告費(fèi)5萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)34.5萬元；管理費(fèi)用40萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)5.5萬元，另有計提的環(huán)境保護(hù)資金30萬元，后經(jīng)董事會決定投入生產(chǎn)經(jīng)營中使用；財務(wù)費(fèi)用5萬元。（4）計入成本費(fèi)用的工資總額為80萬元，其中殘疾人工資為12萬元。（5）12月購入一批安全生產(chǎn)專用設(shè)備，投資額共計20萬元。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。下列選項中，不可以在計算企業(yè)所得稅前加計扣除的是（）。

A.從事符合條件的環(huán)境保護(hù)所得
B.符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得
C.殘疾人員的工資
D.不符合資本化條件的研究開發(fā)費(fèi)用

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5.不定項選擇某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2013年有關(guān)經(jīng)營情況和納稅情況如下：（1）銷售收入230萬元，銷售成本120萬元。（2）投資收益共計100萬元，其中50萬為國債持有到期的利息收入，另外50萬元為境外分回的投資收益（境外所得稅稅率為20%）。（3）銷售費(fèi)用60元，其中廣告費(fèi)5萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)34.5萬元；管理費(fèi)用40萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)5.5萬元，另有計提的環(huán)境保護(hù)資金30萬元，后經(jīng)董事會決定投入生產(chǎn)經(jīng)營中使用；財務(wù)費(fèi)用5萬元。（4）計入成本費(fèi)用的工資總額為80萬元，其中殘疾人工資為12萬元。（5）12月購入一批安全生產(chǎn)專用設(shè)備，投資額共計20萬元。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。2013年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅為（）元。

A.6.09
B.0
C.11.36
D.17.55

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6.不定項選擇某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2013年有關(guān)經(jīng)營情況和納稅情況如下：（1）銷售收入230萬元，銷售成本120萬元。（2）投資收益共計100萬元，其中50萬為國債持有到期的利息收入，另外50萬元為境外分回的投資收益（境外所得稅稅率為20%）。（3）銷售費(fèi)用60元，其中廣告費(fèi)5萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)34.5萬元；管理費(fèi)用40萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)5.5萬元，另有計提的環(huán)境保護(hù)資金30萬元，后經(jīng)董事會決定投入生產(chǎn)經(jīng)營中使用；財務(wù)費(fèi)用5萬元。（4）計入成本費(fèi)用的工資總額為80萬元，其中殘疾人工資為12萬元。（5）12月購入一批安全生產(chǎn)專用設(shè)備，投資額共計20萬元。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。2013年該企業(yè)可以稅前扣除的銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用分別為（）萬元。

A.25.5
B.55
C.5.65
D.40

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7.不定項選擇某居民企業(yè)2013年自行計算的應(yīng)納稅所得額為70萬元，銷售收入為500萬元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，發(fā)現(xiàn)以下事項未進(jìn)行納稅調(diào)整：（1）已計入成本費(fèi)用中實際支付的合理工資為72萬元，計提工會經(jīng)費(fèi)1.44萬元并上繳0.72萬元，計提職工福利費(fèi)15.16萬元，計提1.08萬元的職工教育經(jīng)費(fèi)并全部列支。（2）管理費(fèi)用中列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元。（3）財務(wù)費(fèi)用中列支匯兌損失10萬元。（4）投資收益50萬元為國外子公司分回的利潤，國外適用稅率為20%。該企業(yè)直接將50萬元計入應(yīng)納稅所得額。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。下列選項中，超過限額扣除的可以結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度所得稅前扣除的為（）。

A.廣告費(fèi)
B.工會經(jīng)費(fèi)
C.職工教育經(jīng)費(fèi)
D.業(yè)務(wù)招待費(fèi)

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8.不定項選擇某居民企業(yè)2013年自行計算的應(yīng)納稅所得額為70萬元，銷售收入為500萬元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，發(fā)現(xiàn)以下事項未進(jìn)行納稅調(diào)整：（1）已計入成本費(fèi)用中實際支付的合理工資為72萬元，計提工會經(jīng)費(fèi)1.44萬元并上繳0.72萬元，計提職工福利費(fèi)15.16萬元，計提1.08萬元的職工教育經(jīng)費(fèi)并全部列支。（2）管理費(fèi)用中列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元。（3）財務(wù)費(fèi)用中列支匯兌損失10萬元。（4）投資收益50萬元為國外子公司分回的利潤，國外適用稅率為20%。該企業(yè)直接將50萬元計入應(yīng)納稅所得額。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。2013年工資及三項費(fèi)用應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額為（）元。

A.0
B.0.72
C.5.08
D.5.8

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9.不定項選擇某居民企業(yè)2013年自行計算的應(yīng)納稅所得額為70萬元，銷售收入為500萬元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，發(fā)現(xiàn)以下事項未進(jìn)行納稅調(diào)整：（1）已計入成本費(fèi)用中實際支付的合理工資為72萬元，計提工會經(jīng)費(fèi)1.44萬元并上繳0.72萬元，計提職工福利費(fèi)15.16萬元，計提1.08萬元的職工教育經(jīng)費(fèi)并全部列支。（2）管理費(fèi)用中列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元。（3）財務(wù)費(fèi)用中列支匯兌損失10萬元。（4）投資收益50萬元為國外子公司分回的利潤，國外適用稅率為20%。該企業(yè)直接將50萬元計入應(yīng)納稅所得額。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。2013年業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額為（）元。

A.0
B.4
C.7.5
D.10

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10.不定項選擇中國公民景某2013年1~12月的收入情況如下：（1）每月取得工資4500元，其中5月份通過民政部門向農(nóng)村義務(wù)教育捐贈4000元。（2）當(dāng)年裝修房屋提取住房公積金45000元。（3）7月1日起將市區(qū)內(nèi)閑置的一處商鋪出租，租期1年，每月租金2000元，已繳納了營業(yè)稅（其他稅費(fèi)不予考慮）；由于商鋪漏雨，8月發(fā)生修繕費(fèi)600元。（4）8月受邀請分別為兩家上市公司提供培訓(xùn)講座，分別取得收入20000元。（5）11月發(fā)票中獎兩張，分別為800元和1100元。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。景某提供培訓(xùn)講座應(yīng)繳納的個人所得稅為（）元。

A.3200
B.5800
C.6400
D.7600

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