A.內(nèi)部審計(jì)師
B.采購(gòu)人員
C.董事會(huì)
D.采購(gòu)部門(mén)的管理層

A.每日的日常性小額支出可以在當(dāng)日的收入中劃取
B.指定專人對(duì)銀行存款進(jìn)行核對(duì)同時(shí)負(fù)責(zé)保管存貨的記錄
C.應(yīng)收賬款明細(xì)賬和應(yīng)付賬款明細(xì)賬由同一個(gè)會(huì)計(jì)人員保管
D.只有某一個(gè)人有權(quán)力接觸到保證金

A.在計(jì)劃階段，內(nèi)部審計(jì)師允許業(yè)務(wù)客戶接觸他們的工作方案
B.在內(nèi)部審計(jì)師進(jìn)行未經(jīng)宣布的業(yè)務(wù)時(shí)，客戶不可以接觸他們的工作
C.在內(nèi)部審計(jì)師進(jìn)行舞弊調(diào)查時(shí)，客戶不可以接觸他們的工作
D.首席審計(jì)執(zhí)行官需要對(duì)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的計(jì)劃負(fù)責(zé)

A.銷售部門(mén)經(jīng)理只關(guān)注業(yè)務(wù)指標(biāo)是否完成
B.某位高級(jí)管理人員認(rèn)為內(nèi)部控制制度在需要時(shí)可以由自己更改
C.公司的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)制度下的獎(jiǎng)勵(lì)很大
D.將公司的經(jīng)營(yíng)結(jié)果與預(yù)算進(jìn)行日常比較

A.公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難
B.人際關(guān)系惡化
C.重要客戶流失導(dǎo)致財(cái)務(wù)壓力
D.因?yàn)樾庞孟陆祵?dǎo)致的貸款困難

A.協(xié)助改善控制系統(tǒng)，并參與設(shè)計(jì)控制系統(tǒng)以防止舞弊的發(fā)生
B.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的所有舞弊跡象均進(jìn)行測(cè)試并盡可能執(zhí)行進(jìn)一步審計(jì)程序
C.審查對(duì)于即將投入使用的控制系統(tǒng)在防止?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)暴露方面的有效性
D.負(fù)責(zé)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制過(guò)程，防止舞弊的發(fā)生

A.為公司謀取了利益，故而不屬于舞弊行為
B.與另一位挪用公司資金的出納的行為一樣都為公司謀取了利益
C.這種舞弊行為雖然有利于組織利益，但也應(yīng)該是禁止的
D.因?yàn)樵摃?huì)計(jì)得到了經(jīng)理的授意，所以不屬于舞弊行為

A.對(duì)所有的存貨進(jìn)行審計(jì)是保證控制有效實(shí)施的最佳途徑
B.所有的與規(guī)定的控制程序有偏差的情形都是十分重要的
C.重要性主要是指性質(zhì)方面的與控制程序的偏差
D.重要性不僅僅限于數(shù)量上被確定的項(xiàng)目，還包括性質(zhì)的方面

A.協(xié)助管理層開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分析
B.創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)管理小組
C.對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)恢復(fù)和控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督
D.制定應(yīng)急管理計(jì)劃

A.有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)過(guò)程只能識(shí)別管理層和員工的風(fēng)險(xiǎn)
B.管理層的監(jiān)督職能沒(méi)有得到有效發(fā)揮
C.活躍而且獨(dú)立的董事會(huì)
D.內(nèi)部控制的成本不能超過(guò)其所帶來(lái)的收益