A.錯(cuò)報(bào)低于重要性水平,發(fā)表無保留意見
B.錯(cuò)報(bào)高于重要性水平,且錯(cuò)報(bào)沒有影響到利潤,由盈利變虧損或由虧損變盈利,發(fā)表保留意見
C.錯(cuò)報(bào)高于重要性水平,且錯(cuò)報(bào)影響到利潤由盈利變虧損或由虧損變盈利,發(fā)表否定意見
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一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯(cuò)誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購,接線生會(huì)立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列()控制程序若是實(shí)施恰當(dāng),將能解決這一問題。
Ⅰ.讓計(jì)算機(jī)對每一位客戶訂單自動(dòng)安排序列號(hào)。
Ⅱ.對每個(gè)產(chǎn)品號(hào)都實(shí)施自校驗(yàn)數(shù)位運(yùn)算法則,并要求生產(chǎn)號(hào)記錄(entries)。
Ⅲ,要求產(chǎn)品號(hào)條目,讓計(jì)算機(jī)程序識(shí)別產(chǎn)品和價(jià)格,要求接線生同客戶口頭核實(shí)產(chǎn)品種類。
A.只有Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅰ和Ⅱ
A.使用通用審計(jì)軟件來閱讀總貸款文件,根據(jù)最后一筆支付來確定文件的賬齡,并根據(jù)流動(dòng)與否從賬齡分層的總體中抽取一個(gè)統(tǒng)計(jì)樣本。審查挑選出來的每一筆貸款,看其是否有恰當(dāng)?shù)馁|(zhì)押物,是否根據(jù)賬齡可以歸入適當(dāng)?shù)念愋?br />
B.抽取一個(gè)金額高于規(guī)定上限的貸款樣本,然后確定它們是否得到了恰當(dāng)?shù)臍w類。對那些已得到批準(zhǔn)的貸款來說,驗(yàn)證它們的賬齡和分類
C.對所有貸款申請表進(jìn)行發(fā)現(xiàn)抽樣,以確定是否每份申請表都包含一份質(zhì)押文件
D.從貸款組合還款中抽取一個(gè)樣本,并追溯到相應(yīng)的貸款,以確定這些還款是否附有恰當(dāng)?shù)纳暾?。對每一筆識(shí)別出的貸款,檢查相應(yīng)的貸款申請表以確定其擁有恰當(dāng)?shù)馁|(zhì)押品
A.只有主管員有權(quán)轉(zhuǎn)移銀行客戶之間的資金
B.通過在線出納系統(tǒng)隔夜配平所有賬戶
C.定期檢查有權(quán)接觸出納職能的雇員賬戶
D.讓有權(quán)接觸出納職能的雇員休年假
A.由于差錯(cuò)規(guī)模不確定,這種情況下分層單位均值估計(jì)效果不好
B.誤差率在這個(gè)范圍內(nèi),將總體分層沒有任何優(yōu)勢
C.在本例中,差異估計(jì)和比率估計(jì)都比未分層的單位均值估計(jì)值更有效率
D.在本例中,差異估計(jì)和比率估計(jì)都不實(shí)用,除非總體中每個(gè)項(xiàng)目的賬面值和審計(jì)值都存在
A.簡潔而完整
B.遵循唯一的格式和安排
C.包含被審計(jì)單位用到的所有格式和程序
D.不包含被審計(jì)單位記錄的復(fù)印件
A.屬性。
B.發(fā)現(xiàn)。
C.停-走。
D.按概率比例大小。
A.上報(bào)最終審計(jì)報(bào)告副本
B.口頭溝通審計(jì)發(fā)現(xiàn)
C.上報(bào)中期報(bào)告
D.上報(bào)審計(jì)報(bào)告的綜述部分
A.分層抽樣。
B.屬性抽樣。
C.停一走抽樣。
D.發(fā)現(xiàn)抽樣。
最新試題
內(nèi)部審計(jì)師對銷售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個(gè)單據(jù)的金額變動(dòng)很大。內(nèi)部審計(jì)師有理由相信處理過程誤差率介于3%~10%,但是不知道差錯(cuò)的金額大小。在評估使用何種變量差異方法時(shí),內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)注意到()。
有些組織外包內(nèi)部審計(jì)職能。大型組織的管理層應(yīng)該認(rèn)識(shí)到外部審計(jì)師較之內(nèi)部審計(jì)師有優(yōu)勢,這是由于:()
某內(nèi)部審計(jì)師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本,即至少包含一個(gè)異常例子的樣本,下列哪項(xiàng)樣本計(jì)劃將被采用?()
以下哪項(xiàng)對特定的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)所需要確定的監(jiān)督程度內(nèi)容作出了表述?()
函證是指注冊會(huì)計(jì)師為了獲取影響財(cái)務(wù)報(bào)表或相關(guān)披露認(rèn)定的項(xiàng)目的信息,通過直接來自第三方對有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明,獲取和評價(jià)審計(jì)證據(jù)的過程。
監(jiān)盤的重點(diǎn)在于監(jiān)督,而監(jiān)督通常貫穿于被審計(jì)單位對相關(guān)資產(chǎn)盤點(diǎn)的始終,監(jiān)督具體表現(xiàn)“評、看、查、點(diǎn)”
某位高級管理成員是所審核經(jīng)營領(lǐng)域的主管的上級之一,他要求查看有關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的報(bào)告。向這位高級管理人員溝通審計(jì)發(fā)現(xiàn)的最恰當(dāng)方式是()。
審計(jì)師從永續(xù)庫存中隨機(jī)抽取了100個(gè)產(chǎn)成品項(xiàng)目,進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn),并計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)價(jià)值。然后內(nèi)部審計(jì)師將審計(jì)值和賬面值比較,利用差異估計(jì)方法估計(jì)產(chǎn)成品庫存的正確總額。100個(gè)項(xiàng)目樣本的結(jié)果如下:被審計(jì)總額605000美元賬面值總額630000美元存在差錯(cuò)的項(xiàng)目數(shù)量17產(chǎn)成品庫存賬面值總額為6988000美元。在差異估計(jì)的基礎(chǔ)上,審計(jì)師對總額的估計(jì)值是()。
適當(dāng)記錄的工作底稿應(yīng)該()。
下列哪項(xiàng)關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中,與個(gè)人面談的描述是正確的?()