填空題預(yù)付賬款控制的主要環(huán)節(jié)有()、()、()。

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7.問(wèn)答題

某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2009年3月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:
(1)進(jìn)口一批煙絲,成交價(jià)格8萬(wàn)元,發(fā)生境外運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)2萬(wàn)元,關(guān)稅稅率為20%,繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)放行,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用10%。
(2)從農(nóng)民手中收購(gòu)煙葉,收購(gòu)價(jià)款20萬(wàn)元、運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元,繳納煙葉稅4.4萬(wàn)元,并取得收購(gòu)憑證和運(yùn)費(fèi)發(fā)票。從某生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)煙絲,取得的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明金額15萬(wàn)元、稅額2.55萬(wàn)元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用40%,從供銷社(小規(guī)模納稅人)購(gòu)進(jìn)煙絲,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款4萬(wàn)元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用20%。
(3)銷售給專賣商店A 品牌卷煙50標(biāo)準(zhǔn)箱,由于貨款回籠及時(shí),根據(jù)合同規(guī)定,給予專賣商店2%折扣,卷煙廠實(shí)際取得不含稅銷售額245萬(wàn)元;支付銷貨運(yùn)費(fèi)7萬(wàn)元,并取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票。
(4)銷售4年前購(gòu)買的廠房取得銷售收入1400萬(wàn)元,該廠房購(gòu)進(jìn)價(jià)格1000萬(wàn)元,凈值800萬(wàn)元,由于購(gòu)買方未按照合同規(guī)定支付價(jià)款,取得違約金2萬(wàn)元。
(5)銷售自己使用過(guò)的設(shè)備取得銷售收入1.5萬(wàn)元,該設(shè)備原值3萬(wàn)元,已提折舊1萬(wàn)元(該設(shè)備2006年購(gòu)買);銷售不需用的外購(gòu)材料取得銷售收入2.34萬(wàn)元,開(kāi)具普通發(fā)票。
(6)用4標(biāo)準(zhǔn)箱A 品牌卷煙換取一臺(tái)廠部接待用消費(fèi)稅應(yīng)稅商務(wù)用車,雙方均開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。假設(shè)外購(gòu)煙絲沒(méi)有期初余額,A 品牌卷煙調(diào)撥價(jià)200元/條,本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合規(guī)定,并在本月認(rèn)證抵扣。
根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題:

計(jì)算購(gòu)進(jìn)煙葉和煙絲可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
8.問(wèn)答題

某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2009年3月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:
(1)進(jìn)口一批煙絲,成交價(jià)格8萬(wàn)元,發(fā)生境外運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)2萬(wàn)元,關(guān)稅稅率為20%,繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)放行,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用10%。
(2)從農(nóng)民手中收購(gòu)煙葉,收購(gòu)價(jià)款20萬(wàn)元、運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元,繳納煙葉稅4.4萬(wàn)元,并取得收購(gòu)憑證和運(yùn)費(fèi)發(fā)票。從某生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)煙絲,取得的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明金額15萬(wàn)元、稅額2.55萬(wàn)元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用40%,從供銷社(小規(guī)模納稅人)購(gòu)進(jìn)煙絲,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款4萬(wàn)元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用20%。
(3)銷售給專賣商店A 品牌卷煙50標(biāo)準(zhǔn)箱,由于貨款回籠及時(shí),根據(jù)合同規(guī)定,給予專賣商店2%折扣,卷煙廠實(shí)際取得不含稅銷售額245萬(wàn)元;支付銷貨運(yùn)費(fèi)7萬(wàn)元,并取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票。
(4)銷售4年前購(gòu)買的廠房取得銷售收入1400萬(wàn)元,該廠房購(gòu)進(jìn)價(jià)格1000萬(wàn)元,凈值800萬(wàn)元,由于購(gòu)買方未按照合同規(guī)定支付價(jià)款,取得違約金2萬(wàn)元。
(5)銷售自己使用過(guò)的設(shè)備取得銷售收入1.5萬(wàn)元,該設(shè)備原值3萬(wàn)元,已提折舊1萬(wàn)元(該設(shè)備2006年購(gòu)買);銷售不需用的外購(gòu)材料取得銷售收入2.34萬(wàn)元,開(kāi)具普通發(fā)票。
(6)用4標(biāo)準(zhǔn)箱A 品牌卷煙換取一臺(tái)廠部接待用消費(fèi)稅應(yīng)稅商務(wù)用車,雙方均開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。假設(shè)外購(gòu)煙絲沒(méi)有期初余額,A 品牌卷煙調(diào)撥價(jià)200元/條,本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合規(guī)定,并在本月認(rèn)證抵扣。
根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題:

計(jì)算應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅。
9.問(wèn)答題

某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2009年3月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:
(1)進(jìn)口一批煙絲,成交價(jià)格8萬(wàn)元,發(fā)生境外運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)2萬(wàn)元,關(guān)稅稅率為20%,繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)放行,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用10%。
(2)從農(nóng)民手中收購(gòu)煙葉,收購(gòu)價(jià)款20萬(wàn)元、運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元,繳納煙葉稅4.4萬(wàn)元,并取得收購(gòu)憑證和運(yùn)費(fèi)發(fā)票。從某生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)煙絲,取得的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明金額15萬(wàn)元、稅額2.55萬(wàn)元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用40%,從供銷社(小規(guī)模納稅人)購(gòu)進(jìn)煙絲,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款4萬(wàn)元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用20%。
(3)銷售給專賣商店A 品牌卷煙50標(biāo)準(zhǔn)箱,由于貨款回籠及時(shí),根據(jù)合同規(guī)定,給予專賣商店2%折扣,卷煙廠實(shí)際取得不含稅銷售額245萬(wàn)元;支付銷貨運(yùn)費(fèi)7萬(wàn)元,并取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票。
(4)銷售4年前購(gòu)買的廠房取得銷售收入1400萬(wàn)元,該廠房購(gòu)進(jìn)價(jià)格1000萬(wàn)元,凈值800萬(wàn)元,由于購(gòu)買方未按照合同規(guī)定支付價(jià)款,取得違約金2萬(wàn)元。
(5)銷售自己使用過(guò)的設(shè)備取得銷售收入1.5萬(wàn)元,該設(shè)備原值3萬(wàn)元,已提折舊1萬(wàn)元(該設(shè)備2006年購(gòu)買);銷售不需用的外購(gòu)材料取得銷售收入2.34萬(wàn)元,開(kāi)具普通發(fā)票。
(6)用4標(biāo)準(zhǔn)箱A 品牌卷煙換取一臺(tái)廠部接待用消費(fèi)稅應(yīng)稅商務(wù)用車,雙方均開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。假設(shè)外購(gòu)煙絲沒(méi)有期初余額,A 品牌卷煙調(diào)撥價(jià)200元/條,本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合規(guī)定,并在本月認(rèn)證抵扣。
根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題:

計(jì)算該卷煙廠銷售廠房應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅。
10.問(wèn)答題

某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2009年3月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:
(1)進(jìn)口一批煙絲,成交價(jià)格8萬(wàn)元,發(fā)生境外運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)2萬(wàn)元,關(guān)稅稅率為20%,繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)放行,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用10%。
(2)從農(nóng)民手中收購(gòu)煙葉,收購(gòu)價(jià)款20萬(wàn)元、運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元,繳納煙葉稅4.4萬(wàn)元,并取得收購(gòu)憑證和運(yùn)費(fèi)發(fā)票。從某生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)煙絲,取得的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明金額15萬(wàn)元、稅額2.55萬(wàn)元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用40%,從供銷社(小規(guī)模納稅人)購(gòu)進(jìn)煙絲,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款4萬(wàn)元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用20%。
(3)銷售給專賣商店A 品牌卷煙50標(biāo)準(zhǔn)箱,由于貨款回籠及時(shí),根據(jù)合同規(guī)定,給予專賣商店2%折扣,卷煙廠實(shí)際取得不含稅銷售額245萬(wàn)元;支付銷貨運(yùn)費(fèi)7萬(wàn)元,并取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票。
(4)銷售4年前購(gòu)買的廠房取得銷售收入1400萬(wàn)元,該廠房購(gòu)進(jìn)價(jià)格1000萬(wàn)元,凈值800萬(wàn)元,由于購(gòu)買方未按照合同規(guī)定支付價(jià)款,取得違約金2萬(wàn)元。
(5)銷售自己使用過(guò)的設(shè)備取得銷售收入1.5萬(wàn)元,該設(shè)備原值3萬(wàn)元,已提折舊1萬(wàn)元(該設(shè)備2006年購(gòu)買);銷售不需用的外購(gòu)材料取得銷售收入2.34萬(wàn)元,開(kāi)具普通發(fā)票。
(6)用4標(biāo)準(zhǔn)箱A 品牌卷煙換取一臺(tái)廠部接待用消費(fèi)稅應(yīng)稅商務(wù)用車,雙方均開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。假設(shè)外購(gòu)煙絲沒(méi)有期初余額,A 品牌卷煙調(diào)撥價(jià)200元/條,本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合規(guī)定,并在本月認(rèn)證抵扣。
根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題:

計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納稅金。