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單項選擇題根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》企業(yè)分為（）。

A.居民企業(yè)和非居民企業(yè)
B.內(nèi)資企業(yè)和外資企業(yè)
C.中國企業(yè)和外國企業(yè)
D.法人企業(yè)和非法人企業(yè)

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1.問答題某人年薪12萬，每月預(yù)發(fā)5000元，年末任務(wù)完成，補發(fā)未發(fā)年薪。此人年終應(yīng)補交多少個人所得稅？

參考答案：17580-7560=10020。

2.問答題某人年薪12萬，每月預(yù)發(fā)5000元，年末任務(wù)完成，補發(fā)未發(fā)年薪。此人該年應(yīng)交納多少個人所得稅？

參考答案：120000/12=10000；
（10000-800）*20%-375=1840-375=1465；

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3.問答題某人年薪12萬，每月預(yù)發(fā)5000元，年末任務(wù)完成，補發(fā)未發(fā)年薪。全年預(yù)發(fā)年薪時已交了多少個人所得稅？

參考答案：

（5000-800）*15%-125=630；
630*12=7560。

4.問答題某大型國營企業(yè)2004年業(yè)務(wù)收入為5000萬元，該年度其發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費為60萬元，利潤為100萬元，無其他調(diào)整事項。問：該年度其應(yīng)交納的企業(yè)所得稅為多少？

參考答案：

（5000-1500）*0.003+1500*0.005=15
100+（60-15）=145
145*33%=47.85

5.問答題某人轉(zhuǎn)讓一間房屋原值為18萬元，出售價為40萬元，假設(shè)在賣出房屋時按規(guī)定交納的各項稅費合計為3萬元。問：其應(yīng)交納的個人所得稅為多少？

參考答案：(40-18-3)*0.2=3.8

6.問答題 某人壽保險公司在六月份承保若干項人壽保險業(yè)務(wù)，共取得保險費收入200萬元?？紤]到公司的實力和被保險標的風險性，將部分保險標的分給另一家壽險公司，同時分給保費50萬元。
要求：計算該人壽公司應(yīng)交的營業(yè)稅。

參考答案：（200-50）*5%=7.5。

7.問答題 某企業(yè)轉(zhuǎn)讓無形產(chǎn)的銷售不動產(chǎn)情況如下：
（1）轉(zhuǎn)讓商標所有權(quán)取得收入100萬元。
（2）銷售不動產(chǎn)收入120萬元。
（3）以價值100萬元不動產(chǎn)投資于某股份公司，成為該股份公司的法人股東。
計算該企業(yè)應(yīng)納營業(yè)稅的多少。

參考答案：（1000000+1200000）×5%=110000。

8.問答題 某國有企業(yè)于1993年初開業(yè)，開業(yè)10年來的獲情況如下表，稅率33%，無納稅調(diào)整事項：

計算該企業(yè)各年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。

參考答案：93年不交；94年不交；95年不交；96年不交；97年不交；
98年應(yīng)交稅額=30000×33%=9900；<...

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9.多項選擇題屬于計入管理費用開支的稅金有（）。

A.土地使用稅
B.房產(chǎn)稅
C.車船使用稅
D.印花稅

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10.多項選擇題某經(jīng)銷商進化妝品，報關(guān)時由海關(guān)征收（）。

A.關(guān)稅
B.增值稅
C.營業(yè)稅
D.消費稅

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