某技術(shù)開發(fā)咨詢公司為增值稅一般納稅人，2019年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）為我國境內(nèi)乙企業(yè)（小規(guī)模納稅人）提供產(chǎn)品研發(fā)服務(wù)并提供培訓(xùn)業(yè)務(wù)，取得研發(fā)服務(wù)收入30萬元，培訓(xùn)收入10萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)支出7.2萬元。
（2）為我國境內(nèi)丙公司提供技術(shù)項(xiàng)目論證服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額為120萬元。
（3）向我國境內(nèi)丁企業(yè)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入240萬元，技術(shù)咨詢收入60萬元，已履行相關(guān)備案手續(xù)；另轉(zhuǎn)讓與專利技術(shù)配套使用的設(shè)備一臺并取得技術(shù)服務(wù)費(fèi)，開具增值稅專用發(fā)票，設(shè)備金額50萬元，技術(shù)服務(wù)費(fèi)20萬元。
（4）購進(jìn)電腦及辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票，金額為100萬元，支付運(yùn)費(fèi)取得運(yùn)輸業(yè)增稅專用發(fā)票，注明金額1萬元。當(dāng)月取得憑證符合稅法規(guī)定，并當(dāng)月認(rèn)證抵扣。
根據(jù)上述資料，回答下列問題：
A.8.37
B.8.49
C.9.46
D.9.06
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A.160.00
B.155.75
C.176.00
D.141.59
A.A企業(yè)應(yīng)納增值稅360元，應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅18450元
B.A企業(yè)應(yīng)納增值稅7655元，應(yīng)納消費(fèi)稅18450元
C.A企業(yè)應(yīng)納增值稅7995元，應(yīng)納消費(fèi)稅18450元
D.A企業(yè)應(yīng)納增值稅1020元，應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅17571.43元
A.超豪華小轎車零售環(huán)節(jié)的納稅人是消費(fèi)者
B.零售金銀首飾的納稅人是消費(fèi)者
C.攜帶卷煙入境的納稅人是攜帶者
D.卷煙批發(fā)單位之間批發(fā)卷煙的納稅人是上級批發(fā)企業(yè)
某稀土礦開采企業(yè)為增值稅一般納稅人，2016年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）開采稀土原礦并共生鐵礦石，開采總量1000噸，其中稀土原礦550噸，本月外銷售稀土原礦200噸，每噸不含稅價格0.5萬元。
（2）將開采的部分稀土原礦連續(xù)加工為精礦，本月對外銷售稀土精礦100噸，每噸不含稅價格1.5萬元，向購買方一并收取從礦區(qū)到指定運(yùn)達(dá)地客運(yùn)費(fèi)1萬元。
已知：按照市場法計算資源稅，稀土礦原礦與精礦換算比為2，稀土原礦、稀土精礦資源稅稅率為11.5%，鐵礦石資源稅稅率為5%。（2016年）
根據(jù)上述資料，回答下列問題：
A.17.35
B.17.37
C.17.25
D.25.88
某稀土礦開采企業(yè)為增值稅一般納稅人，2016年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）開采稀土原礦并共生鐵礦石，開采總量1000噸，其中稀土原礦550噸，本月外銷售稀土原礦200噸，每噸不含稅價格0.5萬元。
（2）將開采的部分稀土原礦連續(xù)加工為精礦，本月對外銷售稀土精礦100噸，每噸不含稅價格1.5萬元，向購買方一并收取從礦區(qū)到指定運(yùn)達(dá)地客運(yùn)費(fèi)1萬元。
已知：按照市場法計算資源稅，稀土礦原礦與精礦換算比為2，稀土原礦、稀土精礦資源稅稅率為11.5%，鐵礦石資源稅稅率為5%。（2016年）
根據(jù)上述資料，回答下列問題：
A.11.50
B.17.25
C.7.76
D.23.00
A.679.11
B.691
C.703.15
D.794.56
A.納稅人提供道路通行服務(wù)，不需要預(yù)繳增值稅
B.屬于小規(guī)模納稅人的個體工商戶出租住房，按照5%的征收率減按1.5%計算應(yīng)納稅額
C.納稅人出租不動產(chǎn)，租賃合同中約定免租期的，不屬于視同銷售服務(wù)
D.納稅人轉(zhuǎn)讓2016年4月30日前取得的土地使用權(quán)，可以選擇簡易計稅方法，以取得的全部價款和價外費(fèi)用減去取得該土地使用權(quán)的原價后的余額為銷售額，按照3%的征收率計算繳納增值稅
A.47.62
B.45.45
C.9.09
D.9.52
A.54.00
B.90.00
C.88.35
D.53.01
A.2.44
B.2.12
C.2.49
D.2.39
最新試題
自2020年1月1日起，為支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作，下列說法不正確的是（）。
2020年9月，某金銀首飾零售店推出一款促銷首飾套裝禮盒產(chǎn)品，該套裝禮盒由一個金手鐲、一串金項(xiàng)鏈以及一串瑪瑙項(xiàng)鏈組成。金手鐲單獨(dú)銷售售價為5000元/個，金項(xiàng)鏈單獨(dú)銷售售價為2000元/串，瑪瑙項(xiàng)鏈單獨(dú)銷售售價為1500元/串。該套裝售價為7500元/盒。金銀首飾消費(fèi)稅稅率為5%，則該金銀首飾零售店銷售一個套裝禮盒應(yīng)繳納消費(fèi)稅（）元。
2020年1月，某汽車銷售公司進(jìn)口20輛小汽車，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為22.5萬元/輛，銷售了15輛，每輛不含稅售價50萬元，5輛由管理部門使用。則該公司應(yīng)繳納車輛購置稅（）萬元。（小汽車關(guān)稅稅率20%，消費(fèi)稅稅率9%）
自2019年1月1日至2021年12月31日，下列關(guān)于扣減增值稅規(guī)定的表述，不正確的是（）。
某砂石開采企業(yè)，2020年4月開采砂石10噸，將其中的1噸砂石用于建造廠房，將其中的8噸銷售給某建筑公司。已知砂石的資源稅稅率為每噸4元。則該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納資源稅（）元。
下列有關(guān)卷煙最低計稅價格的核定說法正確的是（）。
下列關(guān)于關(guān)稅退還、補(bǔ)征和追征的說法中錯誤的是（）。
2020年6月小規(guī)模納稅人甲商貿(mào)公司購入10臺電腦用于辦公使用，1月，甲商貿(mào)公司將6月購入的一臺電腦銷售給一家二手電腦收購公司，共收取價款2000元。甲商貿(mào)公司因此應(yīng)繳納增值稅（）元。（假定甲公司未放棄優(yōu)惠政策，月合計銷售額超過10萬元）
某企業(yè)2020年5月購置1輛小汽車用于辦公使用，支付給汽車銷售公司含稅價款200000元，支付違約金5000元，另支付汽車銷售公司代辦保險費(fèi)10000元，車輛牌照費(fèi)3000元。該企業(yè)應(yīng)繳納車輛購置稅（）元。
A 公司進(jìn)口貨物一批，經(jīng)海關(guān)審定的成交價格及境外運(yùn)保費(fèi)折合人民幣為600萬元，單獨(dú)計價并經(jīng)海關(guān)審核屬實(shí)的進(jìn)口后裝配調(diào)試費(fèi)用40萬元，該貨物進(jìn)口關(guān)稅稅率為7%，海關(guān)填發(fā)稅款繳款書的日期為2020年9月10日，該公司于2020年9月30日繳納關(guān)稅稅款，海關(guān)應(yīng)對其加收滯納金（）元。