A.管理層被要求實(shí)現(xiàn)全行業(yè)最高的銷售業(yè)績和盈利增長指標(biāo)
B.資產(chǎn)管理部經(jīng)理過度參與重大會(huì)計(jì)估計(jì)事項(xiàng)
C.治理層沒有持續(xù)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制過程實(shí)施監(jiān)督
D.與國外金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行金融衍生品遠(yuǎn)期合約交易

A.如果測試控制運(yùn)行的有效性遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到注冊會(huì)計(jì)師進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序時(shí)了解內(nèi)部控制的效果，則應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大實(shí)質(zhì)性程序范圍
B.在識(shí)別管理層串通舞弊嫌疑的情況下，需要在期末實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序
C.如果評(píng)估的控制環(huán)境薄弱，則需要在期末或接近期末實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序，而且實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序的范圍要廣
D.如果評(píng)估的控制環(huán)境薄弱，則需要在期末或接近期末實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序，而且實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序時(shí)以實(shí)質(zhì)性分析程序?yàn)橹?/p>

A.從營業(yè)收入明細(xì)賬中選取樣本，追查至對(duì)應(yīng)的發(fā)貨單，以確定銷售的完整性
B.從固定資產(chǎn)明細(xì)賬中選取樣本，實(shí)地檢查固定資產(chǎn)，以確定固定資產(chǎn)的所有權(quán)
C.從應(yīng)付賬款明細(xì)賬中選取樣本，追查至對(duì)應(yīng)的賣方發(fā)票和驗(yàn)收單，以確定應(yīng)付賬款的完整性
D.函證銀行存款，以確定銀行存款余額的存在

A.了解被審計(jì)單位的業(yè)績趨勢
B.確定被審計(jì)單位的業(yè)績是否達(dá)到預(yù)算
C.將被審計(jì)單位的業(yè)績與同行業(yè)作比較
D.考慮是否存在舞弊風(fēng)險(xiǎn)

A.修改或增加審計(jì)工作底稿的具體理由
B.修改或增加往來信件
C.復(fù)核的時(shí)間和人員
D.修改或增加審計(jì)工作底稿的時(shí)間和人員

A.對(duì)數(shù)據(jù)中心和網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行的控制
B.對(duì)系統(tǒng)軟件的購置、修改和維護(hù)的控制
C.對(duì)系統(tǒng)生成的例外報(bào)告進(jìn)行人工干預(yù)的控制
D.對(duì)接觸或訪問權(quán)限的控制

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序通常不涉及審計(jì)抽樣，但如果注冊會(huì)計(jì)師在了解內(nèi)部控制的同時(shí)對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行有效性進(jìn)行測試可以運(yùn)用審計(jì)抽樣
B.當(dāng)控制的運(yùn)行留下軌跡時(shí)可以將審計(jì)抽樣用于控制測試
C.審計(jì)抽樣適用于所有的控制測試
D.審計(jì)抽樣適用于細(xì)節(jié)性測試，不適用于實(shí)質(zhì)性分析程序

A.觀察經(jīng)營活動(dòng)，并將固定資產(chǎn)本期余額與上期余額進(jìn)行分析比較
B.詢問被審計(jì)單位的管理層和生產(chǎn)部門固定資產(chǎn)閑置情況
C.以固定資產(chǎn)實(shí)物為起點(diǎn)，追查至固定資產(chǎn)明細(xì)賬和相關(guān)憑證
D.以固定資產(chǎn)明細(xì)賬為起點(diǎn)，追査至固定資產(chǎn)實(shí)物和相關(guān)憑證

A.營業(yè)外支出
B.固定資產(chǎn)累計(jì)折舊
C.借款利息支出
D.房屋租金收入

A.管理層提供的書面聲明
B.提供的銀行存款日記賬
C.銷售產(chǎn)品時(shí)委托物流公司送貨后，由物流公司交回的顧客簽收的送貨單回單
D.連續(xù)編號(hào)的銷售發(fā)票存根