A.無須繳納稅款
B.應繳納營業(yè)稅
C.應繳納城市維護建設(shè)稅
D.應繳納教育費附加
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A.正確
B.不正確,調(diào)賬分錄為:借:待處理財產(chǎn)損益--待處理流動資產(chǎn)損益3910貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額)3910
C.不正確,正確的賬務處理為:借:待處理財產(chǎn)損益--待處理流動資產(chǎn)損益26910貸:原材料23000應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)3910
D.不正確,正確的賬務處理為:借:待處理財產(chǎn)損益--待處理流動資產(chǎn)損益26910應交稅費--應交增值稅(進項稅額)-3910貸:原材料23000
A.應作低值易耗品處理,不得計算增值稅進項稅額,但可分期攤銷成本費用
B.應作管理費用處理,可以計算增值稅進項稅額
C.應作固定資產(chǎn)處理,可以計算增值稅進項稅額
D.應作固定資產(chǎn)處理,不能計算增值稅進項稅額
A.非正常損失,只影響企業(yè)所得稅,不影響其他稅收
B.正常損失,只需作結(jié)轉(zhuǎn)"營業(yè)外支出"的賬務處理
C.非正常損失,影響企業(yè)增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加和企業(yè)所得稅
D.正常損失,應在查明原因后將其已抵增值稅金作沖減進項稅額的賬務處理
A.按對外售價計算主營業(yè)務收入
B.計算增值稅銷項稅額
C.其進項稅額不得抵扣
D.其進項稅額作轉(zhuǎn)出處理
A.借:應付職工薪酬 5000 貸:以前年度損益調(diào)整 5000
B.借:應付職工薪酬 850 貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 850
C.借:應付職工薪酬 5850 貸:以前年度損益調(diào)整 5850
D.借:應付職工薪酬 170 貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 170
A.借:在建工程1700貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)1700
B.借:在建工程1452.99貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)1452.99
C.借:在建工程1700貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)1700
D.借:在建工程1452.99貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)1452.99
最新試題
經(jīng)縣以上稅務稽查局(分局)局長批準,可對納稅人采取強制執(zhí)行措施。
稅務機關(guān)查核從事生產(chǎn)經(jīng)營的納稅人、扣繳義務人在銀行或其他金融機構(gòu)的存款和儲蓄賬戶存款,應當填寫《凍結(jié)存款通知書》,經(jīng)縣以上稅務稽查局(分局)局長批準后實施。
納稅人通過自設(shè)獨立核算門市部銷售的自產(chǎn)應稅消費品,應當按照門市部對外銷售額或者銷售數(shù)量計算征收消費稅。
納稅人委托金融企業(yè)直接借出的款項如果無法收回,可以作為財產(chǎn)損失在稅前扣除。
采取直接收款方式銷售貨物,不論貨物是否發(fā)出,增值稅納稅義務發(fā)生時間為收到銷售額或取得索取銷售額的憑據(jù),并將提貨單交給買方的當天。
納稅人委托個體戶加工應征消費稅產(chǎn)品,由受托方代扣代繳消費稅。
納稅人自產(chǎn)的應稅消費品用于換取生產(chǎn)資料,應當按納稅人同類應稅消費品的最高銷售價格作為計稅依據(jù)。
用于修理機器設(shè)備的修理用零配件的進項稅額,按稅法規(guī)定不得申報扣稅。
在計算應納稅所得額時,各種贊助支出不得扣除,是指各種非廣告性質(zhì)的贊助支出不得扣除。
發(fā)票案件的查處由被查對象所在地的稅務機關(guān)負責。