A.增加了對(duì)應(yīng)用進(jìn)行審計(jì)的難度。
B.應(yīng)用系統(tǒng)缺乏足夠的文檔支持。
C.增加了使用未經(jīng)許可程序代碼的可能性。
D.用戶(hù)操作系統(tǒng)室不斷出現(xiàn)錯(cuò)誤。
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.由于沒(méi)有辦法來(lái)衡量?jī)?nèi)部審計(jì)師是否在合理的期間確立了獨(dú)立性
B.在合理的期間過(guò)去后才能對(duì)那部分業(yè)務(wù)進(jìn)行保證檢查
C.直到由外部審計(jì)師進(jìn)行的下一年度的檢查為止
D.直到新的監(jiān)督人員很清楚地承擔(dān)了責(zé)任為止
A.單個(gè)商店未設(shè)驗(yàn)收部門(mén)。
B.依據(jù)由生產(chǎn)線(xiàn)所形成的毛利總額評(píng)估產(chǎn)品經(jīng)理的業(yè)績(jī)可能導(dǎo)致無(wú)效行為。
C.產(chǎn)品經(jīng)理就采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行談判并設(shè)定銷(xiāo)售價(jià)格。
D.商店經(jīng)理可以要求撤走某些商品,這樣會(huì)影響個(gè)別產(chǎn)品經(jīng)理的潛在業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估。
A.審查自上次內(nèi)部審計(jì)以來(lái)由政府和外部審計(jì)師實(shí)施審計(jì)的報(bào)告。
B.與管理當(dāng)局會(huì)談,確認(rèn)有關(guān)投資和貸款活動(dòng)政策的變化。
C.審查董事會(huì)會(huì)議記錄確認(rèn)影響投資和貸款活動(dòng)政策的變動(dòng)。
D.以上全對(duì)。
A.對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。
B.抽取產(chǎn)品樣本,將當(dāng)年單位成本與上一年的相比較,測(cè)試成本組成,并分析標(biāo)準(zhǔn)成本差異。
C.對(duì)設(shè)備進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)以確定是否有重大變化。
D.抽取產(chǎn)成品存貨樣本,將原材料成本追查至購(gòu)人價(jià)格,以便確定原材料成本記錄的準(zhǔn)確性。
A.檢查支持進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)存貨記錄的運(yùn)輸記錄
B.獲取管理者的書(shū)面聲明
C.實(shí)地觀(guān)察倉(cāng)庫(kù)里的存貨
D.檢查被審計(jì)單位記錄里的倉(cāng)庫(kù)收據(jù)
A.確保董事會(huì)和高級(jí)管理層已知道這個(gè)限制。
B.在審計(jì)計(jì)劃里附一個(gè)備忘錄,列明審計(jì)覆蓋面缺少的理由。
C.標(biāo)明本年沒(méi)有包含的法規(guī)將在下年進(jìn)行審查。
D.縮小經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)審計(jì)的范圍,以騰出額外的審計(jì)時(shí)間去進(jìn)行遵循性審計(jì)。
A.對(duì)業(yè)務(wù)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的評(píng)價(jià)的描述與業(yè)務(wù)客戶(hù)達(dá)成一致意見(jiàn)。
B.具體到所要測(cè)試的控制。
C.具體到所要開(kāi)展的程序。
D.具體到審計(jì)程序中用到的方法。
A.協(xié)助外部審計(jì)人員以降低外部審計(jì)費(fèi)用。
B.實(shí)施調(diào)查研究以協(xié)助組織達(dá)到更有效率的運(yùn)行,
C.履行董事會(huì)中審計(jì)委員會(huì)的調(diào)查職能。
D.履行評(píng)價(jià)職能,對(duì)組織的各項(xiàng)活動(dòng)提供審查與評(píng)估服務(wù)。
A.對(duì)過(guò)去5年投資收益的變動(dòng)進(jìn)行簡(jiǎn)單線(xiàn)性回歸分析以確定變動(dòng)的性質(zhì)
B.對(duì)各月投資組合的變動(dòng)進(jìn)行比率分析
C.對(duì)過(guò)去5年中投資收益與總資產(chǎn)的比率,以及投資收益與投資總額的比率進(jìn)行趨勢(shì)分析
D.使用與投資組合性質(zhì)和市場(chǎng)條件相關(guān)的獨(dú)立變量進(jìn)行多元回歸分析
A.持續(xù)的教育機(jī)會(huì)和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。
B.咨詢(xún)建議和既定的事業(yè)通道。
C.既定的培訓(xùn)計(jì)劃和章程。
D.職位說(shuō)明書(shū)和競(jìng)爭(zhēng)性的薪水增加計(jì)劃。
最新試題
以下哪項(xiàng)陳述精確描述了混合審查()
要處理項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中遇到的舞弊風(fēng)險(xiǎn),以下哪項(xiàng)陳述最恰當(dāng)?shù)卣f(shuō)明了審計(jì)人員應(yīng)具備的能力()
某公司的在長(zhǎng)久的改革后形成了良好的管理環(huán)境,在這種環(huán)境下內(nèi)部審計(jì)部門(mén)將()
現(xiàn)考慮甲乙兩人中選擇其一進(jìn)入審計(jì)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的審查工作。從客觀(guān)性的角度考量,以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計(jì)工作()Ⅰ.甲是內(nèi)部審計(jì)工作人員,具備必須要的技術(shù)技能。甲在將審計(jì)的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程中參加過(guò)該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計(jì)領(lǐng)域的技術(shù)專(zhuān)家,但并非內(nèi)部審計(jì)工作人員。雖然乙在將要審計(jì)的信息系統(tǒng)部門(mén)中擁有個(gè)人聲譽(yù),但他任職于組織的另一個(gè)部門(mén)
根據(jù)《薩班斯-奧克斯利法案》,負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)于會(huì)計(jì)和審計(jì)事項(xiàng)的申訴的接受、保管和處理的是()
審計(jì)委員會(huì)的主席將一份對(duì)公司所處的行業(yè)有重大影響的問(wèn)題報(bào)告交給了首席審計(jì)執(zhí)行官,要求內(nèi)部審計(jì)部門(mén)針對(duì)報(bào)告所列的問(wèn)題在公司范圍內(nèi)進(jìn)行審計(jì),并告知審計(jì)委員會(huì)主席該報(bào)告是否與公司有關(guān)。首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)()
內(nèi)部審計(jì)師在承接設(shè)計(jì)業(yè)績(jī)考評(píng)體系的咨詢(xún)工作時(shí),以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能在該咨詢(xún)業(yè)務(wù)的過(guò)程中得到展開(kāi)()
某大型投資組織聘用了一位首席風(fēng)險(xiǎn)官(CRO),負(fù)責(zé)組織風(fēng)險(xiǎn)管理流程。以下哪些人應(yīng)該對(duì)審計(jì)計(jì)劃中用到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先排序()
應(yīng)該認(rèn)識(shí)到營(yíng)銷(xiāo)內(nèi)部審計(jì)最重要的宣傳活動(dòng)應(yīng)貫穿于內(nèi)部審計(jì)師與客戶(hù)的所有交往中,每名審計(jì)師應(yīng)在心中牢記宣傳審計(jì)活動(dòng),以下哪項(xiàng)列示了宣傳手冊(cè)的特點(diǎn)()
在關(guān)于健康和安全政策的審計(jì)業(yè)務(wù)中,內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為員工受傷率過(guò)高的問(wèn)題涉及管理目標(biāo),并建議采取同時(shí)符合原目標(biāo)和職業(yè)安全與健康管理局(OSHA)的要求的替代政策。客戶(hù)認(rèn)為實(shí)施該建議成本太高,認(rèn)為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)師最好的做法()