A.計(jì)劃階段
B.在評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制系統(tǒng)之后
C.在開展業(yè)務(wù)時(shí)
D.為確保下次業(yè)務(wù)能涵蓋所指出的問題區(qū)域，在每次業(yè)務(wù)結(jié)束后對(duì)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)方案進(jìn)行修改時(shí)
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A.利用控制總數(shù)來控制特定商品的存貨數(shù)量
B.對(duì)于存貨總金額進(jìn)行限額測(cè)試
C.對(duì)于生產(chǎn)所要求的存貨必需品，進(jìn)行授權(quán)簽名
D.對(duì)于較大金額的存貨，保持永續(xù)盤存法
A.采購(gòu)訂單表格是否預(yù)先編號(hào)并保存良好
B.采購(gòu)這件商品之前，使用部門是否需要提出請(qǐng)購(gòu)
C.經(jīng)過授權(quán)的供貨商是否進(jìn)行競(jìng)標(biāo)
D.最近一年的采購(gòu)額是否在同期的固定資產(chǎn)預(yù)算以內(nèi)
A.財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理
B.已定的公司政策
C.審計(jì)委員會(huì)
D.數(shù)據(jù)安全保衛(wèi)人員
A.采購(gòu)訂單
B.采購(gòu)申請(qǐng)
C.供應(yīng)商的發(fā)票
D.供應(yīng)商的對(duì)賬單
A.回答率顯著提高。
B.面談?wù)呖梢栽鰪?qiáng)面談對(duì)象對(duì)問題的理解。
C.函詢調(diào)查表的設(shè)計(jì)者可以采用不同的問題類型。
D.由于避免了郵費(fèi)而降低成本。
某制造業(yè)公司使用危險(xiǎn)材料進(jìn)行生產(chǎn)，對(duì)這些危險(xiǎn)材料的審計(jì)可以包括（）。
Ⅰ.建議將環(huán)境管理系統(tǒng)作為政策和程序的組成部分。
Ⅱ.通過追蹤這些原料的記錄來核實(shí)這些危險(xiǎn)材料從有到無的存在情況。
Ⅲ.聘請(qǐng)咨詢顧問來避免公司因環(huán)境審計(jì)查出非法事件所受到的牽連。
Ⅳ.評(píng)價(jià)為環(huán)境責(zé)任應(yīng)計(jì)賬戶提供的成本
A.只有Ⅱ
B.只有Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅰ，Ⅱ和Ⅳ
D.Ⅲ和Ⅳ
A.將利益沖突和違規(guī)行為告知管理當(dāng)局，并建議做進(jìn)一步調(diào)查
B.將違規(guī)行為報(bào)告給法規(guī)部門，因?yàn)檫@構(gòu)成了銀行控制制度的重大缺陷
C.如果該貸款官員同意采取改正措施，則可以不報(bào)告該違規(guī)行為
D.擴(kuò)大審計(jì)范圍，確定貸款官員是否有舞弊行為，并將進(jìn)一步調(diào)查結(jié)果向管理當(dāng)局報(bào)告
A.訂單周期時(shí)間
B.客戶響應(yīng)時(shí)間
C.訂單處理時(shí)間
D.檢驗(yàn)時(shí)間
A.同執(zhí)行管理層和審計(jì)委員會(huì)討論審計(jì)需求
B.審核審計(jì)人員教育和培訓(xùn)記錄
C.審核同行業(yè)類似規(guī)模公司的審計(jì)人員規(guī)模和構(gòu)成情況
D.同現(xiàn)有的審計(jì)人員面談
A.將管理層的決定告之管制機(jī)構(gòu)
B.開展另外的業(yè)務(wù)程序，進(jìn)一步確認(rèn)違反政策的情形
C.開展后續(xù)追蹤業(yè)務(wù)，確定是否采取糾正措施
D.如果剩余風(fēng)險(xiǎn)過大，與管理高層或董事會(huì)討論這個(gè)事件
最新試題
以下哪一項(xiàng)抽樣計(jì)劃一旦發(fā)現(xiàn)第一個(gè)錯(cuò)誤就不要求進(jìn)行額外的抽樣？（）
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端，通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來核銷其個(gè)人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是（）。
某內(nèi)部審計(jì)師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本，即至少包含一個(gè)異常例子的樣本，下列哪項(xiàng)樣本計(jì)劃將被采用？（）
當(dāng)審計(jì)師評(píng)估公司的總體控制系統(tǒng)時(shí)，以下（）項(xiàng)是最有效率的信息來源。
關(guān)于增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的情形表述正確的是（）
適當(dāng)記錄的工作底稿應(yīng)該（）。
某位高級(jí)管理成員是所審核經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的主管的上級(jí)之一，他要求查看有關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的報(bào)告。向這位高級(jí)管理人員溝通審計(jì)發(fā)現(xiàn)的最恰當(dāng)方式是（）。
下列哪項(xiàng)關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中，與個(gè)人面談的描述是正確的？（）
審計(jì)報(bào)告中應(yīng)該包括審計(jì)建議，這是為了：（）
在變量抽樣中，如果在特定置信水平下統(tǒng)計(jì)樣本的金額精確度范圍大于預(yù)期的精確度范圍，這表明（）。