A.這些過(guò)程的設(shè)計(jì)是否符合《標(biāo)準(zhǔn)》和《職業(yè)道德規(guī)范》
B.這些過(guò)程是否為實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)提供了合理保證
C.這些過(guò)程是否有助于降低內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)
D.這些過(guò)程是否能保證管理層執(zhí)行業(yè)務(wù)的合理性
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A.制定相應(yīng)的政策
B.對(duì)員工進(jìn)行道德培訓(xùn)
C.開(kāi)展道德方面的研討會(huì)
D.在工作場(chǎng)所示范恰當(dāng)?shù)男袨楸憩F(xiàn)
A.向薪資經(jīng)理建議對(duì)可疑文件的有效性進(jìn)行鑒定
B.將懷疑簽名樣本為假的事件記錄在工作底稿中
C.要求薪資工作人員對(duì)可疑文件進(jìn)行確認(rèn),或出具真實(shí)的文件
D.與首席審計(jì)執(zhí)行官(CAE)一起審查可疑文件,并就是否進(jìn)一步檢查征求其意見(jiàn)
A.工作方案應(yīng)提前制定
B.應(yīng)該按計(jì)劃實(shí)施工作方案
C.工作方案應(yīng)得到審計(jì)管理人員的批準(zhǔn)
D.所有審計(jì)業(yè)務(wù)都應(yīng)該制定獨(dú)樹(shù)一幟的工作方案
內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的作用可以包括:()
Ⅰ、將風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的審計(jì)作為內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的一部分
Ⅱ、積極、持續(xù)地支持并參與風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程,如參加監(jiān)督委員會(huì)、參與監(jiān)管活動(dòng)并報(bào)告情況;
Ⅲ、管理和協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程
A.只有Ⅰ是對(duì)的
B.只有Ⅱ是對(duì)的
C.只有Ⅱ和Ⅲ是對(duì)的
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都對(duì)
A.將銷(xiāo)售額與同行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)比較
B.主要是比較企業(yè)間的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)差額
C.僅僅局限于生產(chǎn)過(guò)程
D.它是通過(guò)將某公司的業(yè)績(jī)與具有最佳業(yè)績(jī)的組織進(jìn)行比較來(lái)完成的
A.評(píng)價(jià)使用資源的經(jīng)濟(jì)性和有效性
B.分析戰(zhàn)略管理程序,從質(zhì)和量?jī)煞矫嬖u(píng)價(jià)管理決策程序的質(zhì)量,并向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告
C.審查保護(hù)財(cái)產(chǎn)的方式,必要時(shí)要核實(shí)這類(lèi)財(cái)產(chǎn)的實(shí)存情況
D.審查經(jīng)營(yíng)流程或項(xiàng)目,以確認(rèn)其結(jié)果是否與所制定的任務(wù)和目標(biāo)一致,以及是否按預(yù)定計(jì)劃執(zhí)行
A.更多地向?qū)徲?jì)客戶(hù)了解其所關(guān)切的問(wèn)題。
B.增強(qiáng)技術(shù)技能。
C.增強(qiáng)對(duì)控制責(zé)任的關(guān)注。
D.增強(qiáng)審計(jì)的保密性將恐懼感最小化。
A.將利益沖突和違規(guī)行為告知管理層,并建議作進(jìn)一步調(diào)査
B.將違規(guī)行為報(bào)告給法規(guī)部門(mén),因?yàn)檫@構(gòu)成了銀行控制系統(tǒng)的重大缺陷
C.如果該貸款官員同意采取糾正措施,則可以不報(bào)告該違規(guī)行為
D.擴(kuò)大審計(jì)范圍,確定貸款官員是否有舞弊行為,并在后續(xù)調(diào)查完成后將調(diào)査結(jié)果向管理層報(bào)告
A.具有組織獨(dú)立性,但不具有客觀性
B.既有組織獨(dú)立性,又具有客觀性
C.沒(méi)有組織獨(dú)立性,但具有客觀性
D.既沒(méi)有組織獨(dú)立性,也沒(méi)有客觀性
A.所有采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)行招標(biāo)。
B.向供應(yīng)商的付款必須使用經(jīng)批準(zhǔn)的支票。
C.經(jīng)理以外的人員對(duì)已批準(zhǔn)的但未簽發(fā)的支票進(jìn)行審查后,才能簽發(fā)支票。
D.必須由某個(gè)負(fù)責(zé)任的職員定期清點(diǎn)支票的編號(hào)順序。
最新試題
下列抽樣結(jié)果中(樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率)()的抽樣風(fēng)險(xiǎn)最小。
下列()概念可以區(qū)別電子審計(jì)工作底稿同傳統(tǒng)審計(jì)工作底稿的保存方式。
審計(jì)報(bào)告中應(yīng)該包括審計(jì)建議,這是為了:()
某內(nèi)部審計(jì)師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本,即至少包含一個(gè)異常例子的樣本,下列哪項(xiàng)樣本計(jì)劃將被采用?()
一名銀行內(nèi)部審計(jì)師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持,是否根據(jù)目前付款情況來(lái)確定賬齡,以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動(dòng)或非流動(dòng)兩種類(lèi)型。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的審計(jì)程序是()。
審計(jì)人員的能力是決定內(nèi)部審計(jì)部門(mén)效率的決定性因素。在內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的人員配備決策中,首要考慮的因素是什么?()
當(dāng)審計(jì)師評(píng)估公司的總體控制系統(tǒng)時(shí),以下()項(xiàng)是最有效率的信息來(lái)源。
監(jiān)盤(pán)是審計(jì)人員確定相關(guān)資產(chǎn)存在和狀況的一項(xiàng)重要的審計(jì)程序。
有些組織外包內(nèi)部審計(jì)職能。大型組織的管理層應(yīng)該認(rèn)識(shí)到外部審計(jì)師較之內(nèi)部審計(jì)師有優(yōu)勢(shì),這是由于:()
以下哪項(xiàng)不是對(duì)中期報(bào)告的適當(dāng)說(shuō)法?()