A.由應付賬款部門自己編制支付文件。
B.訂貨單的原件和復印件寄給買主，復印件返回給采購部門以獲得承認。
C.將驗收報告提交給采購部門，在那里將它們與采購訂單相配比，然后送到應付賬款部門。
D.未支付的買方文件和永續(xù)存貨紀錄被分別保存。
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A.行動對組織造成不利影響的可能性。
B.一種系統(tǒng)化的評估程序，并結合了對可能不利情形的專業(yè)判斷。
C.組織內部可審計活動的計劃。
D.一張對組織有潛在不利影響事項的清單。
A.問卷應該改善控制的充分性，但審計師需要核實控制措施正按規(guī)定運行。
B.增加問卷調查后，來年就不需要提出重要審計建議，因此，審計業(yè)務范圍可以得到相應縮小。
C.如果副主任同意就該部門所有標準運營程序獲得內部審計部門的批準，那么，審計業(yè)務就可以得到減少。
D.問卷必須出內部審計部門郵寄并控制，并聯(lián)系審計計劃提議得到考慮。
A.機械車間增加了一臺攪拌機
B.正常業(yè)務期間的商品促銷
C.以托銷方式持有的存貨
D.組織開發(fā)的用于特殊流程的專利授權
A.認為未答復函證的儲戶已默認了該余額，記錄下結果，在這一審計程序中無需再做進一步的工作。
B.擴大函證的樣本規(guī)模，增加儲戶。
C.確認儲戶地址的準確性，再次發(fā)出函證要求并作標記以示這是第二次發(fā)出的函證。
D.對所有未答復函證的儲戶寄送否定式函證，并記錄測試結果。如果有必要可以與儲戶電話聯(lián)系，詢問與確認余額的任何不一致。
下列選項中，獲得審計業(yè)務客戶對內部審計工作質量所作的反饋意見的最佳方法是哪一項？（）
Ⅰ.在編制內部審計年度活動報告之前，將調查問卷表分發(fā)給經(jīng)挑選的委托人。
Ⅱ.在出點會上提出問題，并且散發(fā)記錄反饋意見的復印件給委托人。
Ⅲ.在每一項審計業(yè)務開始時，就將調查問卷表送給委托人，并且要求委托人在審計完成后，填寫并返回問卷表。
Ⅳ.在出點會后給委托人打電話，并將記錄有反饋意見的復印件送給委托人。
A.只有Ⅰ。
B.Ⅰ和Ⅲ。
C.只有Ⅲ。
D.只有Ⅳ。
A.頻繁的給予評估并作相應指導，而非僅僅評價。
B.教育所有人員從經(jīng)理人員角度而不是從各下屬角度看待組織。
C.避免業(yè)績評價使下屬失望。
D.縮短交談時間，以免使不愉快情形持續(xù)。
A.制訂固定標準的強化計劃，達到一定標準的給予獎勵。
B.采用連續(xù)強化制度，績效提高說給予獎勵。
C.實行變動標準的強化計劃、達到一定等級的給予獎勵。
D.不采取任何強化手段，直到職工掌握新的技術。
下面哪一項是首席審計執(zhí)行官將任務分配給審計人員的最佳方式？（）
Ⅰ。對審計預期結果準確估計，與審計人員討論可能的方法，并就采納的方法達成一致意見。
Ⅱ。以通用的術語分配任務，讓審計人員自己形成審計預期結果和方法，然后審查并評論審計人員作出的決定。
Ⅲ。讓審計人員設法在規(guī)定時間內完成任務，與審計人員討論可能采取的審計方法，并盡力明確任務。
Ⅳ。以書面形式對結果加以預計并詳細說明方法。
A.只有Ⅰ。
B.Ⅰ和Ⅱ。
C.只有Ⅱ。
D.Ⅱ和Ⅳ。
A.保管現(xiàn)金收款。
B.當?shù)谝淮问盏浆F(xiàn)金時，明確責任。
C.防止從現(xiàn)金收入中支付現(xiàn)金支出。
D.盡量減少未被發(fā)現(xiàn)的不當現(xiàn)金收款。
A.選擇一種解決方案。
B.產(chǎn)生備選解決方案。
C.定義問題。
D.考慮競爭者對各種行動的反應。
最新試題
以下哪項對特定的內部審計業(yè)務所需要確定的監(jiān)督程度內容作出了表述？（）
審計師希望測試醫(yī)療保險公司已支付的索賠的所有聲明都經(jīng)過恰當批準記錄，包括向經(jīng)批準的病人證實索賠情況，指出索賠事宜遵循索賠權利人政策等。那么最為恰當?shù)膶徲嫵绦蚴牵ǎ?/p>
下列抽樣結果中（樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率）（）的抽樣風險最小。
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權的出納終端，通過將資金轉入或轉出客戶賬戶，來核銷其個人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權行為的控制是（）。
一名銀行內部審計師希望確定是否所有貸款都有充足的質押物支持，是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡，以及是否恰當?shù)貧w入流動或非流動兩種類型。實現(xiàn)這一目標的審計程序是（）。
審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當5筆不符合銀行政策4筆屬于關聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導致財務報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。
有些組織外包內部審計職能。大型組織的管理層應該認識到外部審計師較之內部審計師有優(yōu)勢，這是由于：（）
監(jiān)盤是審計人員確定相關資產(chǎn)存在和狀況的一項重要的審計程序。
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購，接線生會立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列（）控制程序若是實施恰當，將能解決這一問題。Ⅰ.讓計算機對每一位客戶訂單自動安排序列號。Ⅱ.對每個產(chǎn)品號都實施自校驗數(shù)位運算法則，并要求生產(chǎn)號記錄（entries）。Ⅲ，要求產(chǎn)品號條目，讓計算機程序識別產(chǎn)品和價格，要求接線生同客戶口頭核實產(chǎn)品種類。
關于增加強調事項段的情形表述正確的是（）