A.出具這一結(jié)果的審計(jì)報(bào)告。
B.向首席執(zhí)行審計(jì)師和客戶報(bào)告這一情況。
C.縮小審計(jì)范圍,只審計(jì)又可能得出結(jié)論的范圍。
D.停止審計(jì)活動(dòng)。
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A.總經(jīng)理。
B.內(nèi)部審計(jì)部門的管理層。
C.審計(jì)委員會(huì)。
D.組織安全部門的管理層。
A.審計(jì)委員會(huì)。
B.審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理。
C.首席審計(jì)執(zhí)行官或其指派者。
D.被審計(jì)單位需要報(bào)告的人。
A.向?qū)徲?jì)委員會(huì)主席報(bào)告該證據(jù),并建議開展調(diào)查。
B.向內(nèi)部法律顧問報(bào)告該證據(jù),并詢問其調(diào)查建議。
C.不采取任何的措施,因?yàn)椴⒉挥绊憣徲?jì)工作。
D.開展充分的審計(jì)工作,以得出是否已發(fā)生舞弊行為的結(jié)論,然后將審計(jì)發(fā)現(xiàn)報(bào)告給審計(jì)委員會(huì)主席,如果公司沒有采取任何恰當(dāng)?shù)男袆?dòng),則將審計(jì)發(fā)現(xiàn)報(bào)告給政府官員。
A.經(jīng)過管理層或?qū)徲?jì)委員會(huì)的批準(zhǔn),首席審計(jì)執(zhí)行官安排跟蹤活動(dòng)。
B.內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)確認(rèn)是否采取了糾正行動(dòng),并達(dá)到了理想的結(jié)果,或者管理層已經(jīng)承擔(dān)沒有采取糾正行動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
C.內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該確認(rèn)該行動(dòng)是否獲得理想結(jié)果。
D.以上三項(xiàng)都正確。
制造企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn),財(cái)務(wù)部門的報(bào)銷制度存在問題。
有些報(bào)銷的金額超過了制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn);有些報(bào)銷人員的報(bào)銷由于沒有及
時(shí)批準(zhǔn)而未實(shí)際支付。內(nèi)部審計(jì)師決定進(jìn)行初步調(diào)查來獲取更多關(guān)于報(bào)銷的潛在問題。內(nèi)部審計(jì)師與財(cái)務(wù)的有關(guān)人員進(jìn)行了面談,并對公司的職員采取調(diào)查問卷的方式搜集信息。與面談?wù)呓涣鞯男畔⑽丛谡{(diào)查問卷中反映。最后,內(nèi)部審計(jì)師也沒有記錄審計(jì)業(yè)務(wù)中潛在的問題。上述審計(jì)業(yè)務(wù)中,主要不足之處是:()
A.內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為面談所提供的信息不重要。
B.在審計(jì)業(yè)務(wù)調(diào)查中,不能同時(shí)使用調(diào)查問卷和面談兩種形式。
C.調(diào)查問卷的形式不能提供有效的信息。
D.以上所有內(nèi)容。
A.產(chǎn)品成本增長了160%。
B.在公司范圍內(nèi)實(shí)行多家貨源比較采購政策。
C.向以前未使用服務(wù)的人支付許多大額咨詢費(fèi)用。
D.公司內(nèi)部審計(jì)師與當(dāng)?shù)匾患夜矔?huì)計(jì)師事務(wù)所簽訂合同,對存貨進(jìn)行實(shí)地觀察。
A.貸款官員還對貸款收益的支付出具支票。
B.在某個(gè)分行,出納員身后的桌子上放有大筆現(xiàn)金。
C.很多擔(dān)保貸款沒有為抵押財(cái)產(chǎn)提供保險(xiǎn)。
D.由于沒有將給客戶的特定的對賬郵件和每月的報(bào)表合并郵寄,銀行發(fā)生了不必要的郵寄成本。
A.獲取信息,并制定能證實(shí)該信息的程序。
B.讓該職員與發(fā)生舞弊者進(jìn)行對質(zhì)。
C.回復(fù)這個(gè)職員,這一事件必須報(bào)告給適當(dāng)?shù)慕M織官員以采取行動(dòng)。
D.書面記錄該信息,并據(jù)此對審計(jì)作出計(jì)劃。
A.應(yīng)該解雇欺詐者。
B.首席審計(jì)執(zhí)行官的行為是正確的。
C.應(yīng)該開展舞弊調(diào)查。
D.應(yīng)該與安全部門定期檢查這一事件的進(jìn)展?fàn)顩r。
A.詢問財(cái)務(wù)人員投資收益少于預(yù)計(jì)金額的原因。
B.通過了解紅利和向有關(guān)服務(wù)組織咨詢來編制一份更詳細(xì)的收益估計(jì)報(bào)告,列出特定股票或債券支付的利息或股息。
C.通知管理層和審計(jì)委員會(huì)可能會(huì)有舞弊行為,并建議邀請法律顧問一起完成調(diào)查。
D.從基金收入賬戶記錄中抽樣并追查至現(xiàn)金日記賬,以便確定現(xiàn)金是否收到。
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保留工作底稿的首要目標(biāo)的表述是:()
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯(cuò)誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購,接線生會(huì)立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列()控制程序若是實(shí)施恰當(dāng),將能解決這一問題。Ⅰ.讓計(jì)算機(jī)對每一位客戶訂單自動(dòng)安排序列號。Ⅱ.對每個(gè)產(chǎn)品號都實(shí)施自校驗(yàn)數(shù)位運(yùn)算法則,并要求生產(chǎn)號記錄(entries)。Ⅲ,要求產(chǎn)品號條目,讓計(jì)算機(jī)程序識別產(chǎn)品和價(jià)格,要求接線生同客戶口頭核實(shí)產(chǎn)品種類。
函證是指注冊會(huì)計(jì)師為了獲取影響財(cái)務(wù)報(bào)表或相關(guān)披露認(rèn)定的項(xiàng)目的信息,通過直接來自第三方對有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明,獲取和評價(jià)審計(jì)證據(jù)的過程。
以下哪項(xiàng)不是對中期報(bào)告的適當(dāng)說法?()
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端,通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶,來核銷其個(gè)人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是()。
在變量抽樣中,如果在特定置信水平下統(tǒng)計(jì)樣本的金額精確度范圍大于預(yù)期的精確度范圍,這表明()。
下列抽樣結(jié)果中(樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率)()的抽樣風(fēng)險(xiǎn)最小。
當(dāng)審計(jì)師評估公司的總體控制系統(tǒng)時(shí),以下()項(xiàng)是最有效率的信息來源。
審計(jì)師從永續(xù)庫存中隨機(jī)抽取了100個(gè)產(chǎn)成品項(xiàng)目,進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn),并計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)價(jià)值。然后內(nèi)部審計(jì)師將審計(jì)值和賬面值比較,利用差異估計(jì)方法估計(jì)產(chǎn)成品庫存的正確總額。100個(gè)項(xiàng)目樣本的結(jié)果如下:被審計(jì)總額605000美元賬面值總額630000美元存在差錯(cuò)的項(xiàng)目數(shù)量17產(chǎn)成品庫存賬面值總額為6988000美元。在差異估計(jì)的基礎(chǔ)上,審計(jì)師對總額的估計(jì)值是()。
設(shè)定微型計(jì)算機(jī)軟件程序的密碼是為了防止()。